Как работают корпоративные пенсионные программы?

Отвечает коммерческий директор НПФ «Эволюция» Олег Мошляк.

Корпоративная пенсионная программа (КПП) — это элемент расширенного соцпакета, кадровый инструмент с отложенной мотивацией. Работает так: компания открывает на имя своего сотрудника счёт в одном из негосударственных пенсионных фондов и переводит на него регулярные взносы. А если программой предусмотрено софинансирование, то сначала средства вносит работник, а потом работодатель, увеличивая взнос. Со временем накапливается сумма денег, из которой работник сможет получать корпоративную пенсию при достижении пенсионных оснований, а также при соблюдении условий, определённых работодателем.

В России корпоративные пенсионные программы стали активно развиваться в конце 1990-х и начале 2000-х годов, когда на отечественный рынок начали выходить международные корпорации. Для многих из них КПП — неотъемлемая часть бизнес-культуры. В западных компаниях этот инструмент нацелен на высококвалифицированных специалистов. Такие люди часто работают по контрактам, а не по трудовому договору, и КПП становятся дополнительной гарантией финансовой стабильности после выхода на пенсию. При этом размер выплат напрямую зависит от личных KPI — весомая мотивация работать эффективнее. Сейчас корпоративные пенсионные накопления охотно используют и российские компании без какого-либо иностранного капитала. На фоне общего кадрового голода привлекать и удерживать сотрудников стало жизненно важной задачей для работодателей. На данный момент на специализированных ресурсах более тысячи актуальных вакансий, в которых работодатели упоминают негосударственную пенсию. Её указывают в условиях как дополнительное преимущество такие крупные компании, как РЖД, «Транснефть» и другие.

Негосударственные пенсионные фонды предлагают на выбор разные КПП — в зависимости от ключевых задач работодателя. Например, есть программа с «вэлком-взносом», она предназначена для поощрения работников за длительный стаж. При трудоустройстве работодатель вносит средства на индивидуальный пенсионный счёт сотрудника. При этом, например, через пять лет работы в компании тот получает право на 50% от накопленной суммы, после восьми лет — на 75%, а после десяти лет становится полноправным владельцем 100% накоплений. Так работодатель удерживает молодых специалистов на ранних этапах карьеры и получает мощный инструмент мотивации на долгосрочный период.

Другой распространённый тип КПП — паритетная программа. Её используют, чтобы стимулировать профессиональный рост сотрудников. В ней дополнительные пенсионные отчисления становятся бонусом за повышение квалификации, наставничество, выполнение и перевыполнение KPI. Паритетная программа предполагает совместное участие работника и компании, условия программы работодатель выбирает и настраивает сам. Размер взноса работника может зависеть от возрастной категории: например, до 30 лет — от 1,5%, от 30 до 40 лет — от 2%, старше 40 лет — от 3%. Работодатель делает взносы на паритетной основе с сотрудником. Эти программы сейчас набирают популярность — их очень удобно и выгодно комбинировать с программой долгосрочных сбережений. В такой интеграции пенсионные накопления работника софинансирует и работодатель, и государство.

Преимущества от КПП получает не только сотрудник, но и работодатель. Помимо привлечения, удержания и мотивации людей, это вложение в HR-бренд компании, имидж социально ответственного работодателя. Есть и другие весомые аргументы, которые стимулируют бизнес развивать собственные КПП: например, налоговые льготы.

Пенсионные взносы работодателя на счета работников можно включить в состав расходов на оплату труда — тогда налогооблагаемая база уменьшится на сумму взносов, вплоть до 12% от годового фонда оплаты труда компании.

Ещё нюанс — взносы в НПФ не облагаются страховыми отчислениями, а также не включаются в расчёт базы по НДФЛ.

Все вложенные в НПФ средства застрахованы государством, которое также гарантирует сохранность средств на пенсионном счёте работника — в том числе инвестиционный доход в размере до 2,8 миллиона ₽.

Кроме того, по закону фонды не могут вкладывать более 10% средств клиентов в высокорискованные проекты. Как правило, средства инвестируются в надёжные, консервативные финансовые инструменты — депозиты, облигации федерального займа, инфраструктурные облигации и другие ценные бумаги.

Каждый сотрудник, участвующий в корпоративных пенсионных накоплениях, может отслеживать состояние своего пенсионного счёта в личном кабинете на сайте НПФ. Там фиксируют и начисления, и поступающие проценты от инвестированных средств.