Как получить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция

Что такое имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет получают за счет возврата уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). НДФЛ начисляют на зарплату и другой официальный доход.

То есть налоговый вычет — это сумма НДФЛ, которую государство возвращает людям за полезные траты. Например, за покупку недвижимости, инвестиции на ИИС — индивидуальном инвестиционном счете, оплату образования или лечения, взносы на благотворительность.

Имущественный налоговый вычет — это возврат налога за покупку недвижимости. Он бывает двух видов.

• За покупку или строительство жилья — 13% от стоимости квартиры или дома, но не больше 260 тысяч рублей, так как лимит расчета вычета составляет 2 миллиона рублей.
• За выплату процентов по ипотеке — 13% от выплаченных банку процентов, но не больше 390 тысяч рублей, так как лимит расчета вычета составляет 3 миллиона рублей.

Оба этих вычета можно объединить. Но делать это не обязательно: допускается получить основной вычет по одной недвижимости, а вычет за ипотечные проценты — по другой. Если жилье было куплено в ипотеку, то государство может вернуть до 650 тысяч рублей.

Кроме того, можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры. Этот вычет также входит в состав имущественного вычета на покупку жилья и в лимит в 260 тысяч рублей. Поэтому если у владельца квартиры останется часть лимита, то он может частично компенсировать затраты на отделочные работы.

Екатерина Сташкова

менеджер продукта «Ипотека» в Сравни

«Расходы на отделку квартиры можно включить в имущественный вычет в следующих случаях.

1. При покупке квартиры или дома без отделки: если квартира приобретена в новостройке без отделки, расходы на ее отделку (материалы и работы) можно включить в имущественный вычет вместе со стоимостью недвижимости.
2. При строительстве или покупке недостроенного жилья: расходы на отделку учитываются как часть строительных расходов и тоже подлежат вычету.
3. При выполнении отделки после регистрации собственности. Даже если отделка проводилась после оформления права собственности, расходы на нее можно включить в вычет, если жилье было ранее куплено без отделки или строилось самостоятельно.

При этом ремонт, который был сделан после приобретения недвижимости с отделкой на вторичном рынке, не может быть основанием для получения налогового вычета».

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет за проценты по ипотеке положен только тем людям, которые купили жилье в ипотеку. Чтобы получить вычет, нужно работать официально и платить НДФЛ. Именно такой налог отчисляют работодатели за тех, кто официально работает по трудовому договору.

Вычет не смогут получить:

• безработные, даже если они стоят на учете в службе занятости и получают пособие;
• работники с «черной» зарплатой, с которой работодатель не платит налоги;
• самозанятые;
• ИП на «упрощенке» и патенте.

Сколько денег можно вернуть

В расчет берутся все реально погашенные проценты. По налоговому вычету за проценты по ипотеке есть максимальная сумма — 390 тысяч рублей. То есть максимальная сумма процентов для наибольшей выгоды должна быть 3 миллиона рублей. Если процентов было больше, то вычет все равно вернут, но не на всю сумму, а в рамках лимита.

Однако это правило распространяется на все кредиты, взятые после 1 января 2014 года. На ипотеку, которая была оформлена до 1 января 2014 года, лимита по процентам нет — их можно получить с любой суммы.

Разберем на примерах:

1. Если вы взяли в ипотеку 5 миллионов рублей на 10 лет под 8% годовых, то сумма переплаты составила 2 279 655 рублей. С этой суммы государство может вернуть 13% в виде налогового вычета — 296 355 рублей.
2. Если вы взяли в ипотеку 10 миллионов рублей на 25 лет под 8% годовых, то сумма процентов по кредиту составит 13 154 487 рублей. 13% от этой суммы — 1 710 083 рубля, но у налогового вычета есть лимит, поэтому государство вернет лишь 390 тысяч рублей.

Когда можно оформить налоговый вычет

Право на получение налогового вычета по процентам возникает после регистрации права собственности на жилье. Заявить о вычете можно в году, который следует за годом оформления права собственности.

Например, если квартира оформлена в собственность в 2025 году, то получить вычет можно в 2026 году. Если ипотека оформлена на новостройку, то платить проценты за нее, как правило, приходится задолго до регистрации права собственности. В таком случае вычет все равно рассчитают с первого ипотечного платежа — но заявить о нем можно будет только после оформления жилья в собственность.

Вычет можно оформить когда угодно после получения права собственности.

1. В процессе выплаты кредита. Например, сразу после оформления права собственности на жилье.
2. После выплаты кредита. Например, это может быть выгодно, если на момент покупки квартиры заемщик не работал официально, а спустя несколько лет устроился на работу и начал платить налоги.
3. Каждый год. Если остаток вычета переносится из-за того, что налоговых отчислений не хватает на погашение всей суммы, — подавать декларацию можно каждый год, пока не исчерпается лимит вычета.
4. Раз в несколько лет. Получать вычет можно за три года сразу — например, при оформлении декларации в 2026 году можно сделать возврат НДФЛ сразу за 2025, 2024 и 2023 годы. Тогда государство вернет налоги, уплаченные сразу за три этих года.

Как получить налоговый вычет за строительство дома в 2025 году

Читать по теме

Какие нужны документы для налогового вычета

Чтобы получить вычет за проценты по ипотеке, нужно оформить декларацию 3-НДФЛ. 3-НДФЛ — это налоговая декларация, которую заполняет физическое лицо или ИП. В ней отражаются доходы не только от официальной работы, но и дополнительные. Например, от продажи или сдачи недвижимости в аренду. Декларация нужна не только для учета доходов, требующих уплаты НДФЛ, но и для получения некоторых налоговых вычетов, включая имущественный за проценты по ипотеке. Образец декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Кроме декларации за тот год, за который оформляется вычет, нужно собрать следующие документы:

• договор купли-продажи квартиры (ДКП) или договор долевого участия (ДДУ) — ДКП оформляется при приобретении готового жилья, а ДДУ — если человек покупает квартиру на стадии строительства у застройщика;
• копию ипотечного договора с банком — кредитор может отправить его на почту по обращению клиента;
• справку из банка с суммой выплаченных процентов — запросить можно в поддержке кредитора;
• выписку из ЕГРН, подтверждающую право собственности, — ее можно получить на «Госуслугах».
• копию паспорта.

Как подать документы и получить налоговый вычет: инструкция

Подать на вычет за проценты по ипотеке можно несколькими способами: самостоятельно через ФНС, через работодателя и в упрощенном порядке.

Через ФНС

Удобнее всего подавать заявление онлайн — в личном кабинете на сайте ФНС. Там нужно нажать на вкладку «Получить вычет», выбрать вид вычета «При покупке недвижимости».

Если информация об объекте не подгружается, вам необходимо будет указать данные самостоятельно и приложить подтверждающие документы. Сумма к возврату рассчитается автоматически. О том, как оформить заявление на налоговый вычет пошагово онлайн, рассказали в статье →

Через работодателя

Если оформить налоговый вычет через работодателя, то он перестанет удерживать НДФЛ в году подачи налогового вычета. Как только лимит будет исчерпан, работодатель снова будет начислять налог. О том, как это сделать, рассказали в статье →

Например, ваша официальная зарплата до налогов составляет 100 тысяч рублей, а после уплаты работодателем НДФЛ вы получаете 87 тысяч рублей в месяц на руки. Если оформить вычет через работодателя, то вы будете получать на руки все 100 тысяч рублей, пока не будет исчерпан лимит.

В упрощенном порядке

С 2022 года имущественный налоговый вычет можно оформить упрощенно, если банк, в котором оформлена ипотека, обменивается данными с ФНС — уточнить это можно в поддержке кредитора.

Оформить его можно также в личном кабинете на сайте ФНС. После 20 марта каждого года в личном кабинете будет появляться предзаполненное заявление на налоговый вычет. Нужно проверить данные в заявлении и подтвердить их. В упрощенном порядке можно получить только те вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года.

Подробнее о получении налогового вычета в упрощенном порядке — в статье →

Срок получения вычета

После подачи документов налоговая может проверять документы в течение трех месяцев. Также у ФНС будет один месяц на перечисление выплаты после проверки. То есть вычет придет не позже чем через четыре месяца.

При упрощенной подаче проверка будет длиться один месяц, а деньги переведут в течение 15 дней. То есть получить вычет удастся не позже чем через 45 дней.

Как получить вычет супругам в браке

Если ипотечная квартира куплена в браке, то оба супруга имеют право на имущественные вычеты.

1. Если квартира куплена в браке, то оба супруга могут получить налоговый вычет за покупку жилья. В сумме на семью получается уже до 520 тысяч рублей вместо 260 тысяч рублей.
2. Если ипотека оформлена в браке, то каждый из супругов может получить налоговый вычет за оплаченные проценты. Тогда в сумме на семью можно получить 780 тысяч вместо 390 тысяч рублей.

Семьям с детьми также доступна семейная ипотека под 6%. Получить ее могут те семьи, у которых есть:

• хотя бы один ребенок в возрасте до 6 лет включительно;
• двое несовершеннолетних детей до 18 лет;
• хотя бы один ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет.

Часто задаваемые вопросы

Каков срок давности для вычета за проценты по ипотеке?

Имущественный вычет не имеет срока давности. Подать на вычет можно, даже если квартира была куплена в ипотеку 10 лет назад или больше. Главное — чтобы человек до этого не пользовался процентным вычетом: право на него дается один раз в жизни.

Сколько лет можно получать вычет?

Сколько угодно, пока не кончится лимит вычета на кредит. Например, при низкой зарплате и, соответственно, маленькой сумме уплаченных налогов за год можно получать вычет хоть 20 лет подряд — временных ограничений нет.

Может ли созаемщик вернуть налоговый вычет?

Да, но при соблюдении сразу нескольких условий:

• недвижимость или ее доля, на которую взят кредит, — в собственности созаемщика;
• созаемщик еще не использовал свое право на вычет;
• созаемщик платит по ипотеке — это придется доказать документами — например, выпиской с карточного счета или чеками.

Важное кратко

• За покупку жилья можно вернуть в рамках налогового вычета максимум 260 тысяч рублей, а за оплату процентов по ипотеке — 390 тысяч рублей.
• После подачи документов налоговая может проверять документы в течение трех месяцев. Также у ФНС будет один месяц на перечисление выплаты после проверки.
• Имущественный вычет за проценты по ипотеке не имеет срока давности — получить деньги можно, даже если квартира куплена 5–10 лет назад. Главное — чтобы человек не получал сумму ранее, так как вычет за проценты можно получить только один раз и только по одному объекту.

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!

Вопрос читателям

Получали ли вы налоговые вычеты за покупку имущества в ипотеку? Сколько получилось вернуть? Делитесь своим опытом в комментариях.