Надо ли уведомлять налоговую при открытии счета в банке в 2024 году

Открывая счет в банке, у ООО и ИП может возникнуть необходимость уведомления ФНС. Это зависит от того, где вы открываете счет. Своевременное уведомление налоговой избавит вас от возможных штрафов, поэтому знать об этом необходимо каждому, особенно если вы открываете счет за рубежом.

В каких случаях потребуется уведомлять налоговую, как подать уведомление, что будет, если его не подавать – читайте далее.

Сообщение (уведомление) банка об открытии счета

Сообщение банка об открытии счета – это официальное предоставление информации о новом счете клиента, направляемое банком в налоговый орган. Необходимость уведомления налоговых органов производится в соответствии с требованиями законодательства и регулирующими нормативами.

Уведомление содержит следующие основные данные:

• полное наименование банка;
• его место нахождения и реквизиты;
• персональные данные клиента (наименование/ФИО), ИНН, адрес места жительства/регистрации и т.д.);
• реквизиты счета, включающие его номер и код; а также дату открытия счета.

Что говорит закон

Требования о порядке направления уведомления об открытии счетов определяются следующими законодательными актами:

• Федеральный закон №52-ФЗ от 02.04.2014г., в котором утверждено внесение изменений в Налоговый Кодекс РФ.
• Ст. 23 Налогового Кодекса РФ. Содержит ответ на вопрос нужно ли уведомлять налоговую об открытии расчетного счета ООО и ИП.
• Ст. 12 ч. 2 и ст. 28 ч.10 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ – в вопросе о порядке открытия расчетных счетов в банках, расположенных за территорией РФ.

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии счета

Ответ на вопрос нужно ли уведомлять налоговую об открытии счета ИП и ООО зависит от того, где он открывается:

• В российском банке. В соответствии с действующими законодательными актами уведомлять налоговую об открытии счета ИП или ООО в рублях сами клиенты не должны. Этим занимаются банки.
• В зарубежном банке. ООО и ИП обязаны уведомлять налоговые органы по месту регистрации при открытии счета в банке за пределами территории РФ.
• В зарубежном филиале российского банка. Если банк отчитывается перед Центральным Банком РФ, уведомлять налоговую ООО И ИП не требуется.

Как подать уведомление об открытии счета

Уведомление подается по каждому открытому счету.

Какую информацию содержит документ:

• Код налогового органа.
• Указание наименования банка.
• Реквизиты банка – регистрационный номер, БИК, ИНН, КПП, ОГРН.
• Полное наименование клиента банка – ФИО (для индивидуальных предпринимателей), наименование организации.
• ИНН, КПП, ОГРН (ОГРНИП), паспортные данные физического лица.
• Дата заключения договора.
• Номер договора,
• Валюта.
• Вид счета.

Бланки сообщений можно скачать на сайте ФНС по ссылке.

Срок подачи уведомления

Уведомление подается в течение 30 дней с даты открытия счета. Дни считаются календарные, т. е., если открыт расчетный счет 20 января, отчитаться за него вы должны до 19 февраля.

Способы подачи документов

Есть несколько способов уведомить налоговую об открытии счета:

• На сайте налоговой в личном кабинете налогоплательщика посредством отправки электронных сообщений.
• По почте, отправив уведомление заказным письмом.
• Лично посетив отделение ФНС с паспортом.

Чтобы подать заявление онлайн, потребуется электронная подпись. Если у вас подтвержденная учетная запись на портале Госуслуг, оформить ЭП можно также через интернет.

Что нужно сделать, чтобы подать уведомление:

• Откройте сайт ФНС.
• Нажмите «Личный кабинет».
• Войдите в личный кабинет по ИНН и паролю, через Госуслуги или с помощью ЭП.
  
  
  
• Выберите «Каталог обращений».
• Выберите «Уведомление об открытии счета в банке, расположенного за территорией РФ».
  
  
• Ваши данные в уведомлении будут проставлены автоматически, их потребуется только проверить.
• Заполните поля «Код налоговой», «Признак уведомления».
• Введите информацию о новом счете, банке.
• Отправьте уведомление в ФНС.

Что будет, если не подать уведомления

Нарушение срока подачи уведомления, порядка предоставления отчета о движении средств по счету попадает по ст. 15.25 КоАП РФ (п. 2,2.1, 6-6.3,6.50).

В соответствии с действующим законодательством, сумма штрафа зависит от вида правонарушения:

• за несвоевременную подачу уведомления, если оно подано не в установленной форме, сумма штрафа составит до 1500 руб.;
• за непредставление сведений штраф вырастет до 4000-5000 руб.;
• если нарушен порядок представления отчетов о движении средств, штраф составит 2000–3000 руб.;
• за нарушение срока представления отчетов сумма штрафа 300–3000 руб.
• если произошло повторное нарушение порядка представления отчета сумму штрафа может вырасти до 20000 руб.

При этом в соответствии со статьей 31.9 КоАП РФ, срок давности для привлечения к ответственности за нарушения требований валютного законодательства составляет 2 года.

FAQ

В каких случаях ООО и ИП обязаны уведомлять налоговую при регистрации?

• Если доля прямого участия субъекта в российских организациях более 10 % (за исключением случаев участия в хозяйственных товариществах и ООО).
• Об отрытых обособленных подразделениях (за исключением филиалом и представительств) на территории РФ.

Должны ли физические лица уведомлять налоговую об открытии счета?

При открытии счета в российском банке– не должны. При открытии счета в иностранном банке – должны.

Как осуществляются переводы юридическими лицами-резидентами ФР средств на свои счета, открытые за границей?

Первый перевод юридическими лицами - резидентами средств на свои счета в иностранных банках со своих счетов в российских банках производится после предъявления российскому банку уведомления налогового органа об открытии счета с отметкой ФНС о принятии указанного уведомления. Исключения составляют операции, требуемые в соответствии с законодательством иностранного государства и связанные с условиями открытия указанных счетов.

Надо ли уведомлять ФНС для закрытия расчетного счета в иностранном банке?

В соответствии с российским законодательством резиденты также обязаны уведомлять налоговые органы о закрытии счета в иностранном банке.

Вывод

• ООО и ИП должны подавать уведомление об открытии счета в банке, если они открыли его в иностранном кредитном учреждении.
• При открытии счета в российском банке подавать уведомление не требуется, т. к. российские банки самостоятельно отчитываются об открытых счетах клиентами.
• При открытии счета в представительстве российского банка за рубежом, представлять уведомление также не требуется.
• Подают уведомление в течение 30 дней после открытия счета.
• Форму уведомления можно скачать с сайта ФНС.
• Первый перевод денег со счета в российском банке на свой счет в иностранном банке станет доступным только после предоставления в банк уведомления об открытии счета за рубежом с отметкой ФНС о его принятии.
• Обязательно следите за сроками подачи уведомления и соблюдайте порядок предоставления отчетов. В противном случае налоговая может наложить административный штраф.