Транзитный счет в банке

Транзитный счет открывается в банках автоматически при открытии валютного счета. Он необходим, чтобы зачислять поступившую от иностранных контрагентов валютную выручку, которая еще не прошла валютный контроль.

Мы расскажем, транзитный счет банка что это, в чем его особенности, как им пользоваться, а также каким образом производится валютный контроль и можно ли его не проходить.

Транзитный счет в банке – что это такое

Транзитный счет в банке относится к разряду специальных банковских счетов. Он используется внутри банка и служит для зачисления и временного хранения экспортной выручки, до ее поступления на текущий валютный счет компании. Он и называется транзитным, т. к. выручка проходит по нему транзитом, пока не пройдет валютный контроль. Счет открывается для компаний бизнеса, участниц ВЭД, одновременно с открытием валютного счета.

Какие операции ВЭД контролируются банками в обязательном порядке:

• Поступления резидентам от нерезидентов в валюте.
• Зачисление кредитов и займов от нерезидентов.
• Выплаты дивидендов и других доходов.

Особенного транзитного счета

Транзитный счет выделяется из общего ряда банковских счетов своими особенностями:

• Его нет в плане счетов бухгалтерского учета. Выручка, поступившая на счет, отражается в бухучете на сч. 52 «Валютные счета».
• Открывается автоматически, независимо от желания клиента.
• Открывается только с открытием валютного счета, отдельно его открыть невозможно.
• Открывают валютный и транзитный счета в одной валюте.

Валютный и транзитный счета

Текущий валютный и транзитный счета открываются в банках компаниям, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, одновременно.

В соответствии с действующим законодательством валютная выручка компании сразу не может быть зачислена на валютный счет. Она должна пройти валютный контроль. Поэтому она временно зачисляется на транзитный счет на время осуществления проверки. Срок проверки зависит от суммы, поступившей на счет, насколько быстро клиент представит необходимые документы и сведения и насколько они будут соответствовать необходимым требованиям. Поэтому проверка может занять от нескольких минут до нескольких недель.

Какие деньги поступают на транзитный счет

На транзитный счет зачисляются все денежные средства, поступившие в валюте.

Есть ряд случаев, когда денежные средства минуя транзитный, зачисляются сразу на валютный счет:

• При переводе денежных средств между своими валютными счетами внутри банка.
• Когда деньги перевел уполномоченный банк по заключенному между ним и клиентом договору.
• При переводе денег клиенту-резиденту, имеющему валютный счет в том же банке, если платеж разрешен по валютному законодательству.
• При возврате ошибочно списанных средств.

Куда можно списать деньги с транзитного счета

После проверки поступившая сумма переводится с транзитного на валютный счет получателя.

Какие операции еще доступны с транзитного счета клиента после процедуры валютного контроля:

• Зачислить сумму на расчетный счет в рублях, продав иностранную валюту на транзитном счете.
• Можно оплатить расходы, перечень которых утвержден ЦБ РФ, в т. ч. по международной транспортировке, по страхованию и экспедированию груза, по уплате пошлин и таможенных сборов, комиссии банков и других платежей.
• Возврат ошибочно зачисленных на счет денег нерезиденту.

Как происходит валютный контроль

Зачисление денег на валютный счет будет произведено только после осуществления процедуры валютного контроля. Валютный контроль занимается проверкой всех валютных поступлений на счета клиентов банка.

Из чего состоит процедура валютного контроля при поступлении валютной выручки:

• Банк запрашивает с получателей платежей документы, подтверждающие операцию.
• Документы должны быть представлены в срок до 15 календарных дней с момента зачисления выручки на счет.
• Если сумма контракта меньше 600 тыс. руб. потребуется представить только код операции.
• Если сумма больше 600 тыс. руб., потребуется представить контракт. Могут быть затребованы и другие документы, в соответствии с договором.
• Банк осуществляет проверку документов.
• Если операция не вызывает сомнений, деньги зачисляются на валютный счет клиента.
• Если операция признана сомнительной, банк уведомляет ЦБ РФ, который в свою очередь ставит в известность ФНС.

Можно ли не проходить

Не проходить валютный контроль у вас не получится. Без него деньги не будут зачислены на ваш валютный счет.

За отказ от предоставления документов или за несвоевременное представление документов клиенту грозит штраф в размере до 100% полученной суммы или необходимость возврата средств отправителю.

Как открыть транзитный счет

Для открытия транзитного счета специально ничего делать не потребуется. Он будет открыт банком автоматически при открытии валютного счета.

Особенности работы транзитных счетов в разных банках

Банки, выполняя требования валютного законодательства, имеют общий порядок процедуры валютного контроля и использования транзитного счета, однако в соответствии с внутренними регламентами работы, в банках могут быть особенности.

В чем могут быть различия в работе транзитных счетов:

• В объеме необходимых документов, необходимых для валютного контроля.
• В сроках предоставления документов.
• В сроках проверки банком представленных документов.
• Основания для приостановки или запрета валютных операций могут также отличаться.
• Тарифы на обслуживание валютных и транзитных счетов различны в каждом банке.

Поэтому важно перед открытием счета сравнить условия в разных банках и выбрать оптимальные.

FAQ

Откуда клиент сможет узнать, что денежные средства зачислены на транзитный счет?

В зависимости от банка, получить информацию о поступлении можно из смс или пуш-уведомления, получения письма на электронную почту. Дополнительно информация появится в личном кабинете и в мобильном банке.

Как зачисляется валютная выручка при работе без контракта, по инвойсу?

Порядок зачисления валютной выручки по инвойсу и по контракту одинаковые. Выручка также зачисляется на транзитный счет. После поступления денежных средств нужно представить необходимые документы, подтверждающую сделку, в соответствии с суммой и типом операции.

Могут ли быть отменены транзитные счета?

Эксперты утверждают, что в обозримой перспективе отмены транзитных счетов не произойдет. В связи с мировой политической обстановкой происходит усиление политики валютного регулирования. Государство стремится ужесточить контроль над трансграничными операциями резидентов. Поэтому скорее всего сфера применения транзитных счетов будет расширяться.

Вывод

• Транзитный счет банка открывается к валютному счету клиента автоматически.
• Он необходим для зачисления поступивших денежных средств, еще не прошедших процедуру валютного контроля.
• Валютный контроль заключается в предоставлении клиентом документов – контракта, инвойса, накладных и т. д., которые обосновывают операцию.
• Перечень документов зависит от суммы поступления и типа операции.
• Если поступило менее 600 тыс. руб. потребуется только код операции.
• При больших суммах потребуется предоставление контракта, инвойса, накладных и т. д., в соответствии с условиями договора.
• Документы клиент обязан представить в срок до 15 дней с момента зачисления денежных средств на транзитный счет.
• Если клиент не прошел валютный контроль, ему грозит штраф.