Чем расчетный счет отличается от лицевого

С расчетным счетом все довольно просто – он используется для различных операций бизнеса. С лицевым счетом все куда сложнее, ибо понятие – крайне широкое (от лицевого счета у оператора связи до лицевого счета в банке), а в гражданском кодексе понятия «лицевой счет» вообще нет. Ах да, расчетный счет технически тоже является лицевым. Ниже мы разберемся в том, что называют лицевым/расчетным счетом, почему лицевой счет так «многолик», в чем у расчетного счета и лицевого счета разница, а также приведем примеры ситуаций, в которых нужно открывать расчетный или лицевой счет.

Расчетный счет

Начнем с простого – расчетный счет. Согласно инструкциям Центробанка, расчетный счет – это банковский счет, с помощью которого ИП и юрлица могут проводить безналичные операции, связанные с их бизнесом (инструкция Банка России, глава 2, пункт 2.2). ИП не обязаны открывать расчетный счет (хотя все не так просто – читайте ниже), юрлица – обязаны. Любые безналичные платежи юрлиц (и ИП по факту) должны проходить через расчетный счет, наличные тоже по итогу должны оказываться на расчетном счете – у каждого юрлица есть установленный им самим порог наличных для кассы в конце дня, если в кассе будет больше наличных, чем разрешено – штраф. Отправить наличные на расчетный счет можно либо инкассацией, либо самоинкассацией: в первом случае на точку приезжают банковские сотрудники и забирают наличные, после чего везут их в банк, пересчитывают и зачисляют на р/с; во втором случае сотрудник компании сам несет деньги в офис или банкомат банка и зачисляет их на банковский аккаунт.

Возможности

Что бизнесу дает расчетный счет:

1. Открывает доступ к безналичным расчетам. Если у бизнеса нет р/с – он не может принимать безналичную оплату никакими путями. В случае с юрлицами все понятно – им без расчетного счета в принципе деятельность вести нельзя; с индивидуальными предпринимателями все сложнее – закон не запрещает пользоваться текущим счетом для ведения коммерческой деятельности, если вы ИП, но лицевой счет ИП быстро заблокируют, если предприниматель будет получать деньги на него.
2. Упрощает оплату налогов. Технически налоги можно заплатить и наличными – нужно заполнить и распечатать платежное поручение с личными и банковскими реквизитами, принести его в банк, заплатить комиссию за перевод и оплатить эти самые налоги. Но те, кто открывают расчетный счет, всю эту процедуру упрощают: платежка формируется автоматически в личном кабинете из платежных реквизитов, комиссии за оплату нет, идти никуда не нужно.
3. Упрощает или вовсе делает возможными коммерческие расчеты. Мы живем в мире, в котором у большинства бизнесов есть расчетные счета, поэтому если у вас такого счета нет – вам нужно договариваться с другим бизнесом об оплате наличными, везти в офис пачку денег (довольно небольшую, к слову – до 100 000 рублей) и так далее. А некоторые платежи контрагентам вам вообще будут недоступны, потому что некоторые бизнесы принимают оплату только безналом.
4. Открывает доступ к финансированию и госконтрактам. И для тендеров, и для получения кредитов/лизина наличие расчетного счета – обязательное условие.
5. Открывает доступ к банковским услугам, облегчающим жизнь. Когда вы открываете р/с – вы дополнительно к нему оформляете пакет услуг банка. В этот пакет может входить все, что угодно: инкассация, эквайринг, формирование налоговых документов, ведение бухгалтерской отчетности, личная банковская карта с премиум-статусом и так далее. Да, за все это придется платить, но обычно преимущества существенно перевешивают издержки.

Чем удобен

Для юрлиц р/с не просто удобен – он делает любую коммерческую деятельности в принципе возможной. Для бизнеса в целом расчетный счет существенно облегчает жизнь и увеличивает прибыль: можно участвовать в госконтрактах, можно работать с иностранной валютой, можно пользоваться дополнительными банковскими услугами и так далее. Отдельный «слой» удобности состоит в том, что у любого более-менее крупного российского банка есть свое приложение, в котором можно управлять и р/с, и дополнительными банковскими услугами – вам не нужно идти в офис или звонить на линию, доступ ко всему банковскому обслуживанию есть в вашем смартфоне и на вашем компьютере.

Особенности

Сам по себе р/с – настолько простая вещь, что в нем сложно найти что-то особенное. Но к любому расчетному счету прилагается пакет услуг банка, и здесь уже особенностей хватает – все зависит от конкретного банковского учреждения. Перед открытием расчетного счета смотрите на тарифы и дополнительные инструменты для ведения бизнеса: что можно делать в приложении банка, есть ли дешевый эквайринг, сколько бесплатных денежных переводов выдает банк по каждому тарифу, есть ли условия бесплатного обслуживания, предусмотрены ли у банка льготные кредиты постоянным клиентам/особые кредитные карты для владельцев бизнеса и так далее.

Как открыть

Сначала вам нужно сравнить тарифы – р/с с РКО можно посмотреть здесь. Когда выберете тариф – просто подайте заявку, и с вами свяжется менеджер банка для того, чтобы уточнить детали и подробнее рассказать об услугах. Что касается документов – пакет зависит от банка и выбранного тарифа, как минимум для ИП понадобится паспорт, для юрлица – паспорт директора, решение о его назначении и устав организации.

Что будет, если использовать расчетный счет для личных целей?

У ИП все довольно просто – любые деньги на р/с признаются их личными, поэтому, если договор с банком напрямую не запрещает снятие денег с расчетного счета для личных нужд – это можно делать (некоторые банки даже напрямую к этому подталкивают). Но есть 2 нюанса:

1. Нельзя записывать в расходы ИП деньги, которые вы потратили на себя, а не на бизнес. Вами заинтересуется налоговая, что закончится штрафом и доначислением налога.
2. Закон о правах потребителей на ИП не распространяется. Если вы с р/с оплатите личную покупку и захотите вернуть товар – продавец может «упереться рогом» и сказать, что покупка делалась для бизнеса, а значит, возврат невозможен, доказывать свою правоту вы будете через суд. Поэтому крупные покупки все же лучше делать с личного (текущего) счета.

А вот с юрлицами все намного сложнее. Юридическое лицо не зря называется лицом, с точки зрения налоговой юрлицо – это отдельный субъект, который «живет» самостоятельно. Поэтому если вы потратите деньги юрлица на свои нужды, вы как-бы «своруете» их. Единственный адекватный вариант перевода денег самому себе с юрлица на физлицо – это оформление «дополнительной зарплаты» с переводом с р/с на счет физлица, за это вам придется платить налоги. Если же вы этого не сделаете – налоговая вами заинтересуется, и как минимум вам на все финансовые поступления физлицу накинут дополнительный налог, не разбираясь, где его на самом деле надо было добавить – возвращать излишне уплаченные налоги нужно будет через суд, и это будет крайне сложно. Если же вы попытаетесь вывести деньги через фиктивного ИП, например, то это уже попадает под 187 УК РФ – до 6 лет лишения свободы.

Лицевой счет

Путаница с понятиями

Сразу начнем с проблемы: счет, который принадлежит любому лицу (физическому или юридическому), является лицевым. Неважно, говорим мы про вам счет у оператора сотовой связи или про счет в банке, все это – лицевой счет. При этом в видах счетов понятия «лицевого счета» нет, два основных – это текущий счет (счет физлица) и расчетный счет (счет юрлица). Проблема – в том, что в народе понятия «лицевой счет» и «текущий счет» стали синонимами – отсюда и вся путаница. Поэтому сразу договоримся: когда мы будем говорить про «лицевой счет», мы будем иметь в виду «текущий счет в банке», и всех производных это тоже касается – если мы говорим про лицевой счет ООО, мы говорим про текущий счет физлица, владеющего этим ООО.

Возможности

Лицевой счет, как и расчетный, открывает лицу путь в мир безналичных расчетов, только р/с предназначен для юрлиц, а лицевой счет – для физлиц. С помощью лицевого счета вы можете:

• хранить деньги в банке;
• расплачиваться безналом – с помощью карточки или переводом по реквизитам;
• получать зарплату или другие безналичные поступления;
• снимать наличные;
• оформлять банковские продукты.

Технически вы можете оформить некоторые банковские продукты (кредиты, например) без открытия лицевого счета, по факту же крупные банки такую практику давно закрыли, хотите взять кредит – оформляйте лицевой счет и получайте деньги на него.

Чем удобен

Лицевой счет позволяет оперировать деньгами без участия наличных – у вас есть банк, который ведет учет денежных средств, и инструменты пополнения/траты этих денежных средств. Сами бумажные купюры в пополнении/трате не участвуют – все эти операции совершаются с помощью взаиморасчетов между банками.

Особенности

Вам нужно понимать, что лицевой счет и банковская карта – разные вещи. Когда банки предлагают вам оформить карточку, они на самом деле оформляют вам 2 продукта: лицевой счет и привязанную к нему банковскую карту. И если вы закроете карту, ваш счет никуда не денется, он останется в банке.

Как открыть

Просто так открыть лицевой счет сейчас крайне сложно – банки обычно предлагают открыть л/с вместе с бесплатной дебетовой картой. Посмотреть предложения с их бонусами можно тут. Когда что-то выбрали – подавайте заявку, и с вами свяжется менеджер банка, который согласует приезд курьера для подписания документов. Да, сейчас для открытия личного счета в отделение банка идти не нужно – документы привезет курьер, а все операции по счету можно проводить онлайн, через интернет-банкинг.

Можно ли использовать личный счет для ведения бизнеса?

В теории – да, на практике – нет. Закон не запрещает использовать лицевой счет ИП в банке для проведения бизнес-операций, а вот Центробанк – запрещает в своих разъяснительных письмах. Если вы будете использовать лицевой счет для приема платежей – рано или поздно банк вам этот счет заблокирует (обычно хватает пары дней с 30+ поступлениями в день). Дальше будет одно из двух: либо банк разорвет с вами договор, потому что в договоре напрямую указано, что л/с нельзя использовать для бизнеса, либо вам разблокируют счет после разъяснений, но если вы еще раз попытаетесь использовать л/с для бизнеса – счет снова заблокируют. Поэтому проще будет сразу открыть расчетный счет – благо, есть бесплатные тарифы.

Разница между расчетным и лицевым счетом

В таблице:

FAQ – если нет времени читать

Для чего нужен расчетный счет?

Для того, чтобы вести бизнес.

Для чего нужен лицевой счет?

Для того, чтобы получать и тратить деньги как физлицо.

Что будет, если использовать расчетный счет не по назначению?

Налоговая придет и навесит на вас штрафы и дополнительные налоги.

Что будет, если использовать личный счет не по назначению?

Если использовать его для бизнеса – банк заблокирует счет.

Что такое «счет получателя»?

Это «счет любого типа». Например, вы что-то покупаете онлайн, и продавец просит перевести деньги ему на счет по реквизитам. Поскольку вам абсолютно все равно, будете вы переводить деньги на личный счет или на расчетный, вы переводите деньги на «счет получателя».

Где посмотреть номер счета?

Номер счета всегда прописан в договоре, который вы подписали. Если не хотите копаться в договоре – зайдите в интернет-банкинг и найдите раздел с детальной информацией по счету, там будет нужная вам информация.

Где еще используются лицевые счета?

Везде, где задействованы финансы и нужно дать лицу уникальный идентификатор: мобильные операторы, интернет-операторы, налоговая (ИНН), пенсионный фонд (СНИЛС) и так далее.