Пояснение для банка о деятельности организации по 115-ФЗ

В рамках федерального закона номер 115 от 7 августа 2001 г. банковские организации должны осуществлять контроль транзакций юрлиц, физлиц. Контроль необходим, чтобы не допустить финансового снабжения террористических группировок, противодействовать отмыванию преступно заработанных денег. Следуя законодательному акту, банковские организации имеют право запрашивать пояснения для банка по 115-ФЗ для ИП и юрлиц.

Пояснение для банка по 115-ФЗ – что это такое

Осуществляя контроль в соответствии с законодательством, банк делает следующее:

• идентифицирует клиентов;
• контролирует отдельные транзакции;
• выявляет подозрительные транзакции.

В рамках контроля банковская организация имеет право на блокировку счетов, отказ в обслуживании, приостановку выполнения транзакций.

Все компании и ИП делятся ЦБ РФ по уровню риска на 3 категории. Однако, даже если предприятие находится в группе минимального риска, оно не защищено от необходимости приводить пояснения по запросу банковской организации. Пояснения запрашивают, если какая-либо транзакция кажется банку подозрительной.

Когда необходимы

Критерии подозрительных транзакций определяются ЦБ России. Можно выделить несколько ситуаций, при которых банковские организации часто запрашивают пояснения:

• обналичивание крупной суммы либо очень частое снятие денег;
• малая налоговая нагрузка;
• получение прибыли от деятельности, которая не соответствует идентификаторам ОКВЭД предприятия;
• разовый платеж по лизинговому соглашению больше 600 000 руб.;
• наниматель платит низкую зарплату;
• количество платежей с НДС меньше банковских норм;
• клиент дал доступ к транзакциям лицу, которое было раньше скомпрометировано;
• на счет пришла необычайно большая для клиента сумма;
• внезапно увеличилась активность транзакций по счетам;
• деньги приходят на счет нерегулярно;
• банковская организация полагает, что партнер клиента уклоняется от уплаты налогов.

Также пояснения могут быть затребованы, если банковская организация подозревает, что транзакции клиента незаконные, не имеют экономического смысла.

Как составить пояснения для банка

Пояснения для банковской организации о работе предприятия оформляются произвольно. В документе нужно привести описание экономических процессов, при выполнении которых была совершена определенная транзакция.

То, насколько подробными должны быть пояснения, определяет банковская организация. На практике приходится приводить следующую информацию:

• способы, посредством которых предприятие находит контрагентов, где размещается реклама;
• причины, по которым для оформления сделки, транспортировки, хранения были избраны определенные партнеры;
• стоимость закупки товара, сырья, оснащения;
• факторы, из которых формируется цена продукции, услуг;
• способы оплаты товаров и услуг предприятия;
• прибыль, полученная от сделки, возникшие налоговые обязательства.

Срок, в течение которого необходимо предоставить пояснения и подтверждающую документацию, зависим от внутренних правил банковской организации. Если необходимо, работники банка могут пригласить должностных лиц организации на беседу либо прибыть по месту деятельности предприятия.

Возможные проблемы и нюансы

Если компания либо ИП не предоставит пояснения, либо они не удовлетворят банк, последний откажет в выполнении транзакций по счету. Сведения об этом будут переданы в Росфинмониторинг. Последний занимается формированием общего реестра сомнительных клиентов.

Само по себе занесение в данный реестр еще не значит, что компания или ИП автоматически получает максимальный уровень риска. Это разъяснил ЦБ РФ в письме от 15 июня 2017 г.

После того, как клиенту отказано в обслуживании, он вправе создать счет в иной банковской организации. Однако нужно подготовиться к определенным трудностям. Например, банковская организация может отказать в создании счета без разъяснения причин или наложить ограничения на пользование онлайн банкингом, карточками. Кроме того, банк может проводить усиленный финансовый мониторинг по каждой транзакции.

Что еще может попросить банк

К пояснению может потребоваться приложить подтверждающую документацию. Она предусматривает следующее:

• соглашения, акты, счета-фактуры, накладные;
• расчет средней численности по списку;
• отчеты для налоговиков, бухгалтерская отчетность;
• платежи, подтверждающие проведение расчетных транзакций с бюджетом;
• подтверждение затрат, связанных с ведением бизнеса;
• обоснование экономического смысла сделки.

Коммерческая тайна здесь не действует, потому что банковская организация, в соответствии со ст. 7 ФЗ номер 115, вправе получать все нужные для выполнения контроля сведения.

FAQ

Что делать, если банковская организация приостановила транзакции по счету?

Необходимо доказать, что бизнес настоящий. Нужно подтвердить покупку сырья, оказание реальных услуг, производство товаров.

Что будет, если не предоставить документацию?

В таком случае банк продолжит подозревать, что клиент отмывает деньги. Банковская организация может прекратить обслуживание счета, рекомендовать закрыть его.

Каждый, кто занимается бизнесом, может столкнуться с необходимостью приведения пояснений для банка. Лучшее решение в такой ситуации – удовлетворить запрос банковской организации, предоставить подтверждающие документы.