Нужен ли ИП расчетный счет и можно ли работать без него

Технически – нет, практически – да. В законодательстве нет пункта, который бы говорил, что обязательно все ИП должны иметь расчетный счет – и, несмотря на это, многие индивидуальные предприниматели открывают расчетные счета по своей воле (или по принуждению банка). Ниже мы расскажем: нужен ли расчетный счет для ИП, зачем ИПшникам этот счет может понадобиться, как банк может принудить предпринимателя открыть счет и что вы на самом деле теряете/получаете от открытия расчетных счетов как бизнесмен.

Нужен ли ИП расчетный счет

Нет никаких постановлений, которые бы говорили, что ИП обязаны открывать расчетный счет и пользоваться им – обязательно р/с должны открывать только юрлица. Единственное правило, которое можно было бы притянуть сюда – статья налогового кодекса о том, что индивидуальные предприниматели не могут пользоваться личными счетами для совершения операций по бизнесу, но в 2014 году эту статью отменили. Получается, р/с вообще не нужен?

Не совсем так. Если у вас нет вообще никакого счета – вы можете принимать платежи только наличными, у и наличных расчетов есть некоторые ограничения – о них мы расскажем ниже. Если же у вас есть личный (накопительный, например) счет в банке, вы можете принимать безналичные платежи на него, но платежей через 20 (а может и меньше) возникнет проблема: банк просто заблокирует и ваш накопительный счет, и вашу банковскую карту. Причина: на карту физического лица обычно приходит 3-4 зачисления в месяц, если банк увидит, что вам приходит 20+ зачислений – он заподозрит, что здесь что-то не так. Да, вы сможете объяснить сотрудникам банка, что не отмываете деньги, а используете счет для ведения бизнеса – но это поможет ровно до следующей блокировки от автоматики банка.

Вот и получается, что в законе никаких статей о необходимости ведения предпринимательской деятельности с участием р/с нет, но вам, если вы хотя бы изредка принимаете безналичные расчеты, открыть расчетный счет необходимо – иначе начнутся проблемы с банком.

Ограничения работы без счета

Самое очевидное ограничение – вы вообще никак не можете работать с теми бизнесами, которые принимают оплату или оплачивают товары/услуги только по безналу. Кроме этого, для вас закрыты:

• Любые операции с суммой более 100 тысяч рублей. По законодательству операции с наличными должны ограничиваться суммой в 100 тысяч рублей, больше – только безналичными оплатами. Да, здесь в теории можно выкрутиться – дробить годовой договор аренды в 150 тысяч рублей на 2 полугодовых договора аренды по 75 тысяч рублей каждый. Будет ли арендодатель (или другое лицо) этим заниматься – другой вопрос.
• Все госконтракты. Участвовать в тендере могут только те ИП, у которых есть р/с.
• ВЭД. Хотите работать с другими странами или просто с иностранной валютой – нужно открывать валютный счет, а без р/с открыть его не получится.
• Прием безнала от физлиц. Договор банковского обслуживания на эквайринг можно заключить только вместе с открытием расчетного счета, нет эквайринга – нет приема платежей с карточек физлиц.
• Получение финансирования. Хотите кредит или лизинг – открывайте расчетный счет, без этого банк/лизинговая компания даже рассматривать вашу заявку не будут.

Зачем ИП открывать счет

Негативные стороны отсутствия р/с рассмотрели, теперь посмотрим, что наличие р/с вам дает. Часть плюсов – это «отмененные» минусы, перечисленные выше, вы получаете возможность: работать по безналу с физлицами и юрлицами, проводить сделки на сумму более 100 тысяч рублей, подавать заявки на тендеры, работать с иностранной валютой, подаваться на кредиты и лизинги. Кроме того, если и другие плюсы:

• Можно работать с зарплатными проектами. Такой проект существенно упрощает выплату з/п сотрудникам, если они у вас есть – нужно раз в месяц подавать в банк таблицу с зарплатами, а все остальное банк сделает за вас.
• Проще работать с наличными. При наличии расчетного счета вы можете заказать инкассацию – теперь деньги не нужно хранить под подушкой, сотрудники банка сами заберут их, пересчитают и зачислять на счет. Более дешевый вариант – самоинкассация, деньги можно принести в кассу или «закинуть» в банкомат с функцией приема наличных денежных средств.
• Можно быстро оплачивать налоги. Их можно платить наличными, но это не очень удобно – нужно заполнять бумажную декларацию и нести ее в банк. С р/с оплата налогов становится более просто – все можно сделать в приложении банка.
• Финансовая отчетность собирается сама. Если у вас открыт расчетный счет, то банк запоминает все исходящие и входящие транзакции, которые по этому счету были совершены. Вы в пару кликов можете выгрузить из банка всю эту информацию – и основа для финансовой отчетности готова.

Как ИП открыть счет

Из обязательных документов для открытия – только паспорт. Возможно, вам еще понадобятся ИНН, патенты (если есть), печать (если есть). Что касается процедуры открытия, то она состоит из 3 этапов:

1. Подбор банка/тарифа. Расчетный счет открывают бесплатно, но «в нагрузку» к нему всегда идет банковский тариф на обслуживание. Тарифов у разных банков – очень много, посмотреть их можно здесь. 2 основные статьи расходов по тарифу – это ежемесячная плата за обслуживание и комиссия за перевод денег. Есть тарифы с бесплатным обслуживанием, есть тарифы с бесплатными переводами – изучите все варианты и выберите тот, который будет для вас самым выгодным.
2. Подача заявки. Тут все просто – оставляете номер, с вами связывается менеджер. Он расскажет вам и о выбранном тарифе, и о наборе документов для регистрации в этом банке.
3. Подписание документов. Если у вас есть усиленная электронная подпись или вы уже являетесь клиентом банка, который выбрали – документы можно будет подписать онлайн. В противном случае нужно будет дождаться курьера, который привезет договор на подписание.

В среднем с момента выбора тарифа до момента получения доступа к личному кабинету проходит максимум 24 часа.

Может ли ИП работать без расчетного счета

В теории – может. Но, как мы объясняли выше, про безнал ему в принципе стоит забыть – р/с нет, а личный счет долго для таких целей использовать не получится. Единственный сценарий, при котором ведение бизнеса без расчетного счета может быть оправданным – индивидуальный предприниматель оказывает мелкие услуги строго физлицам, и эти физлица всегда имеют возможность расплачиваться наличными.

Плюсы и минусы наличия расчетного счета у ИП

Плюсы:

• можно принимать безналичные платежи;
• можно заключать сделки на сумму более 100 тысяч рублей;
• можно участвовать в тендерах;
• можно работать с валютой;
• легче искать финансирование;
• открывается доступ к дополнительным услугам банков – инкассация, самоинкассация, зарплатный проект и так далее;
• проще платить налоги;
• проще собирать финансовую отчетность.

Из минусов – только оплата тарифа и/или операций. Но расходы можно свести к минимуму, если грамотно выбрать тариф. Для небольшого бизнеса расходы будут лежать в пределах 500 – 1 000 рублей в месяц.

Может ли ИП платить налоги наличными

Да, налоги можно платить наличными – для этого нужно распечатать платежное поручение, самостоятельно заполнить его и принести в банк. Это, к слову, не очень выгодно – банк за такую оплату возьмет с вас комиссию, в то время как оплата налогов в этом же банке с р/с (через приложение) будет для вас бесплатной.

FAQ – если нет времени читать

Можно ли ИП работать без р/с?

Можно, но сложно – личный счет для работы использовать не получится, то есть отсутствие расчетного счета полностью закрывает вам дорогу в мир безнала. Кроме того, отсутствие р/с накладывает ряд ограничений.

Какие ограничения накладывает отсутствие р/с?

Нельзя проводить операции больше 100 тысяч рублей, нет доступа к банковским услугам (включая эквайринг и кредиты), не сможете оформить лизинг, нет доступа с ВЭД, нет доступа к госконтрактам, нужно где-то хранить наличные.

Как выбрать тариф?

Не поленитесь и посмотрите детальные условия по тарифу – в них описаны комиссии за различные транзакции и лимиты количества бесплатных транзакций в месяц. Тарифов на рынке – крайне много: одни предлагают бесплатное ежемесячное обслуживание, вторые предлагают бесплатный эквайринг, третьи предлагают большие лимиты или вообще переводы без комиссии. Выберите несколько тарифов, которые кажутся вам наиболее выгодными, и сравните их между собой – так вы сможете понять, какой тариф будет для вас самым подходящим.

Можно ли оплатить налоги без р/с?

Можно – нужно заполнить/распечатать платежное поручение и отнести его в банк. За это с вас возьмут комиссию.