Расчетные счета в банках для индивидуальных предпринимателей служат для безналичных расчетов с контрагентами, приема платежей по эквайрингу, расчетов с налоговыми и другими контролирующими органами, участия в Госзакупах и т. д. Поэтому несмотря на то, что наличие расчетного счета у ИП по закону не обязательно, сегодня он есть практически у каждого работающего предпринимателя. В ряде случаев возникает необходимость расторжения договора о банковском обслуживании и закрытии счета.
В каких случаях закрывают счет ИП
В каких случаях закрытие счета не требуется
Когда банк откажет в закрытии счета
Как закрыть счет в банке-банкроте
Возможные проблемы и нюансы
Можно ли пользоваться счетом после закрытия ИП
Как проверить, что банк закрыл счет ИП
Мы расскажем все о закрытии расчетного счета ИП, когда закрытие счета не потребуется, что нужно сделать для закрытия расчетных счетов и как проверить, что счет действительно закрыт.
Закрытие счета ИП
Предприниматель, имеющий расчетный счет в банке, сможет его закрыть в любое время, расторгнув договор банковского обслуживания с кредитной организацией. Это право закреплено в ГК РФ Статья 859.
Банк также может закрыть счет ИП по своей инициативе, если присутствуют основания для закрытия:
- В течение последних 2-х лет по счету не совершались операции, на счете не было средств. Банк должен уведомить клиента о своем намерении. Счет будет закрыт, если клиент не отреагировал на уведомление в течение 2-6 месяцев.
- В соответствии с п.2 ст. 7 Федерального Закона №115-ФЗ банк вправе расторгнуть договор банковского счета, если по счету совершаются сомнительные операции и ИП отказывается представить в банк подтверждающие документы. Если в течение года были две подозрительные операции, в проведении которых банк отказал, он имеет право закрыть счет в принудительном порядке.
- При невыполнении клиентом условий договора банковского обслуживания, например, не поддержании на счете минимального остатка (если это предусмотрено договором), банк может обратиться в суд и закрыть счет ИП.
В каких случаях закрывают счет ИП
В каких случаях ИП закрывают расчетные счета по собственной инициативе:
- Если производится ликвидация ИП. В этом случае расчетный счет предпринимателю больше не потребуется и, чтобы не платить за ведение счета, его лучше закрыть.
- При переходе в другой банк с более привлекательными условиями РКО. В этом случае ИП закрывает счет в одном банке и открывает в другом.
- При получении кредита в другом банке. Для увеличения вероятности одобрения заявки на кредит, ИП может перевести обороты по счету в другой банк и поскольку прежний счет ему уже не будет нужен, для минимизации расходов его лучше будет закрыть.
- ИП проходит перерегистрацию и меняет свой статус на юридическое лицо.
В каких случаях закрытие счета не требуется
ИП может не закрывать расчетный счет, если он продолжает свою деятельность. Он может иметь счета в нескольких банках, поэтому, даже при переходе на обслуживание в другой банк, обязательно закрывать счета не требуется, особенно, если у клиента бесплатное обслуживание.
При прекращении деятельности расчетный счет должен быть закрыт.
Когда банк откажет в закрытии счета
Банк откажет в закрытии счета по следующим причинам:
- ИП остался должен банку за РКО;
- операции по счету заблокированы ФНС;
- когда счет арестовал суд;
- при наличии к счету требований от контрагентов о взыскании задолженности;
- у ИП есть непогашенный кредит;
- у предпринимателя есть действующий договор лизинга.
После погашения картотеки и закрытия долгов, банк закроет счет.
Как закрыть счет ИП
Для закрытия счета нужно совершить несколько предварительных действий.
Что потребуется
Сначала потребуется освободить счет от блокировок, уплатить начисленные налоги и страховые взносы. ИП может оплатить задолженность со своего счета физического лица или через кассу банка и без использования расчетного счета, но при наличии картотеки, банк не закроет счет, пока не поступит уведомление о снятии блокировки.
Также потребуется подготовить заявление о закрытии счета. Бланки заявлений можно найти на официальных страницах сайтов банков. Допускается и свободная форма заявления.
Что нужно указать:
- Данные об ИП: ФИО, ИНН, адрес регистрации, адрес электронной почты, контактный телефон.
- Реквизиты расчетного счета, который требуется закрыть.
- Номер договора банковского счета.
- Информацию о чековых книжках, возвращаемых в банк.
- Реквизиты счета, куда следует отправить остаток денежных средств.
- Просьбу о закрытии счета.
- Подпись, печать и дату.
Остаток средств можно предварительно снять наличными или перевести на свой счет как физического лица.
Кроме заявления понадобиться собрать документы. В одних банках потребуется только паспорт, чековая книжка, карта. В других могут быть затребованы дополнительные документы, например, актуальная выписка из ЕГРИП. Уточнять необходимые документы лучше у менеджера банка.
Пошаговая инструкция закрытия расчетного счета ИП
Чтобы закрыть счет, ИП нужно действовать следующим образом:
- Освободить счет от картотек, оплатив задолженность бюджету, внебюджетным фондам, по исполнительным листам и т. д.
- Оплатить банку все начисленные комиссии в соответствии с договором банковского обслуживания.
- Снять деньги со счета или перевести их на другой счет.
- Если была оформлена чековая книжка, сдать ее.
- Закрыть имеющуюся бизнес-карту, привязанную к счету.
- Подготовить документы для закрытия.
- Заполнить заявление о закрытии счета.
- Обратиться в банк с заявлением. Может потребоваться посетить отделение банка или обратиться в банк к менеджеру в личном кабинете или в чате.
- Получить от банка уведомление о закрытии счета.
Если ИП открыл счет в другом банке, нужно поставить в известность контрагентов о смене банковских реквизитов.
После закрытия счета и прекращения обслуживания в банке дальнейшие операции по счету станут невозможны.
Как закрыть счет в банке-банкроте
Для закрытия счета в банке, у которого отозвали лицензию, потребуется обращаться к временному управляющему.
Порядок закрытия немного отличается от процедуры закрытия в функционирующем банке.
Что потребуется:
- Обратиться к временному управляющему для получения выписки с подтверждением остатка денежных средств на расчетном счете.
- Составить заявление в АСВ о переводе остатка денежных средств, в котором указать реквизиты, куда переводить деньги.
- В течении трех дней АСВ выплату в пределах установленных лимитов по указанным в заявлении реквизитам.
- Написать заявление о закрытии и передать его временной администрации.
- Дождаться закрытия счета и получить уведомление.
Возможные проблемы и нюансы
Если вы погасили долги перед банком и к счету отсутствует картотека, проблем с закрытием счета, как правило, не бывает. После проверки, банк закрывает счет.
Есть несколько нюансов, которые следует знать предпринимателям:
- Если ИП оформлял в банке кредит на бизнес и осуществлял погашение с расчетного счета, перед его закрытием банк может потребовать досрочно погасить долг полностью.
- При закрытии расчетного счета ИП потеряет доступ к личному кабинету в интернет-банке для бизнеса.
- Сообщать в ФНС о факте закрытия счета в российском банке не нужно, это обязанность банков.
- Если у ИП счет был открыт в зарубежном банке, о закрытии необходимо уведомлять ФНС. За непредставление сведений или представление с опозданием предпринимателю грозит штраф, который может составить до 40-50 тыс. руб.
Можно ли пользоваться счетом после закрытия ИП
После закрытия предпринимательской деятельности ИП сможет продолжать пользоваться счетом, закон не запрещает это делать. Однако это может иметь негативные последствия для самого предпринимателя:
- При поступлении на счет денежных средств налоговая может выставить обвинение в незаконной предпринимательской деятельности.
- Банк продолжит взимать плату за обслуживание расчетного счета.
- Банк может препятствовать совершению операций по расчетному счету недействующего ИП.
- Могут возникнуть проблемы со снятием денежных средств с остатка счета.
Кроме того, условиями договора банковского счета может быть предусмотрена обязанность ИП в случае закрытия деятельности, закрывать расчетный счет в банке.
Практика показывает, что лучшим решением является одновременное закрытие счета и ИП, или сначала можно закрыть счет, затем ИП.
Как проверить, что банк закрыл счет ИП
Получив заявление о закрытии, банк проверяет счет клиента, начисляет комиссию за обслуживание по дату закрытия, другие комиссии в соответствии с договором ДБО и тарифным планом. Списывает с остатка счета необходимые платежи, осуществляет операцию по переводу остатка денег в соответствии с распоряжением клиента (при необходимости) и закрывает счет. Закрывают расчетный счет в течении нескольких дней, т. к. банку необходимо все проверить.
После закрытия счета банк высылает клиенту на электронную почту уведомление о закрытии. Если уведомление не поступило, можно обратиться к менеджеру банка и выяснить причину. Добиться получения уведомления о закрытии нужно обязательно, иначе банком могут быть начислены еще комиссии по РКО.
FAQ
Как платить налоги ИП после закрытия расчетного счета при прекращении деятельности?
Даже если ИП закрыл расчетный счет, до того, как в ЕГРИП появится запись о прекращении деятельности, предприниматель обязан платить налоги и взносы в обычном порядке. Налоги будут начисляться до указанной в выписке даты и должны быть уплачены до закрытия расчетного счета. После официального закрытия предпринимательской деятельности у бывшего ИП может остаться обязанность заплатить налоги на имущество, землю, транспорт и т. д., уплата которых производится по уведомлению от ФНС. Это можно сделать с личного банковского счета, как физического лица.
Когда после закрытия счета ИП можно открыть новый расчетный счет?
Предприниматель может открыть новый расчетный счет, в любое время, в своем или другом банке. По закону количество расчетных счетов у ИП не ограничивается, только следует учитывать рост расходов на обслуживание открытых счетов. Многие ИП, занимающиеся разными видами деятельности, специально открывают несколько счетов для разделения денежных потоков.
Что будет, если контрагент перечислил деньги на закрытый расчетный счет ИП?
Если ошибочно отправлены деньги на закрытый расчетный счет, то они должны вернуться по причине невозможности выполнить перевод на указанные реквизиты. В большинстве случаев банк возвращает средства в течение 1–3 рабочих дней. Контрагент может обратиться в свой банк с просьбой отменить операцию.
Вывод
- По ИП закрытие счета при закрытии ИП производится на основании заявления от предпринимателя.
- Подать заявление и закрыть счет можно в любое время, если у ИП отсутствуют ограничения по счету и нет долгов перед банком.
- Чтобы не возникло проблем, закрытие ИП и закрытие расчетного счета лучше проводить одновременно.
- Предприниматель может закрыть расчетный счет и не закрывая предпринимательскую деятельность. Например, чтобы перейти на обслуживание в другой банк.
- Можно ли пользоваться счетом ИП после закрытия ИП – не стоит несмотря на то, что законодательно запретов нет, но могут быть негативные последствия.
- Банк также имеет право закрыть расчетный счет ИП, но только по основаниям, установленным законодательно.
- Если предприниматель не пользоваться расчетным счетом больше двух лет, банк вправе закрыть его в одностороннем порядке, предупредив об этом клиента за несколько месяцев.
- Банк откажет в закрытии счета, если операции по счету заблокированы ФНС, счет арестовал суд, есть неоплаченные счета от партнеров по бизнесу, непогашенный кредит или незакрытый договор лизинга.
