Как перевести собственные средства с одного расчетного счета на другой

Перевод собственных денежных средств с одного расчетного счета на другой – частая финансовая операция. Ее необходимость особенно актуальна, если индивидуальный предприниматель или компания обслуживаются одновременно в разных банках или ведут несколько видов деятельности с раздельным учетом. Рассмотрим более внимательно, как осуществить перевод между своими счетами ООО или ИП быстро, правильно и безопасно. А также без сопутствующих дополнительных издержек. Например, в виде налогов или комиссии.

Законодательное регулирование и специфика финансовых операций по переводу собственных денежных средств между счетами

Первым делом необходимо отметить несколько важных юридических нюансов рассматриваемой финансовой операции. Ключевыми из них выступают такие:

1. Законодательство не лимитирует бизнес любого статуса – ИП или ООО – в части количества открытых расчетных счетов.
2. Аналогичным образом отсутствуют ограничения на переводы денежных средств внутри хозяйствующего субъекта.
3. Сопутствующие расходы включают в себя комиссию банка (или банков, если задействуются расчетные счета в разных банках, а услуга является платной в соответствии с тарифами на РКО).
4. Налогообложение сделки не производится, так как подобные операции никак не влияют ни на объем выручки, ни на размер получаемой ИП или организацией прибыли. Что в равной степени распространяется на все виды налогов, включая НДС.

Ключевым условием для соблюдения последнего фактора, крайне выгодного для бизнеса любого формата, становится правильное указание назначения платежа при оформлении финансовой операции. Применительно к ООО используются следующие формулировки:

• перевод собственных денежных средств;
• перераспределение финансовых ресурсов организации;
• перемещение денежных средств с целью пополнения расчетного счета;
• перемещение денег в пределах ООО для пополнения оборотных средств на счете.

ИП используется такую формулировку назначения платежа: перевод средств на текущий расчетный счет. Во всех перечисленных случаях необходимо после назначения указать «без НДС» или «НДС не облагается», что предусматривается правилами оформления платежных поручений банку.

Следование приведенным выше рекомендациям позволит избежать излишнего внимания к проводимой финансовой операции со стороны налоговой инспекции. Результатом становится необходимость уплатить только банковскую комиссию за перевод. Ее размер зависит от выбранного тарифа на расчетно-кассовое обслуживание. Причем обычно плата взимается только в банке-отправителе денежных средств. Стандартной считается комиссия на уровне 25-100 рублей за операцию.

Как перевести собственные средства с одного расчетного счета на другой?

Действующие правила проведения и бухгалтерского учета финансовых операций допускают два способа осуществления перевода денег между собственными расчетными счетами. Выбор подходящего зависит от принятой в организации или ИП учетной политики. Посмотреть особенности последней проще всего в программе 1С: Бухгалтерия, для чего достаточно открыть раздел «Главное», а затем перейти в подраздел меню «Учетная политика». Там напротив счета 57 стоит или не стоит флажок. В первом случае совершение перевода предусматривает задействование этого счета, во втором – операция проводится без его использования.

Перевод без 57 счета

Осуществление перевода без счета 57 предусматривает выполнение следующих действий. Сначала открывается стандартная форма списания денежных средств с расчетного счета. В ячейке «Вид операции» ставится «Перевод на другой счет организации». Важно отметить, что оформление поступления в данном случае не производится, так как программа все выполнит сама. Далее остается указать сумму перевода и выбрать нужные реквизиты (обычно они уже забиты в базу для всех действующих счетов организации или ИП). После совершения перевода автоматические оформляется проводка с Дебета 51 на Кредит аналогичного счета.

Общая схема совершаемых плательщиком действий выглядит следующим образом:

1. Запуск программы бухгалтерского учета (обычно – 1С: Бухгалтерия или аналогичной).
2. Открытие пункта меню «Банк и касса».
3. Переход во вкладку «Банковские операции».
4. Активация опции «Списание».
5. Заполнение свободных полей: назначение платежа, счет для списания денег, счет для зачисления средств и т.д. (большая часть формы заполняется автоматически, например, счет дебета 51 и т.д.)
6. Проверка указанных данных и подтверждение необходимости выполнить операцию посредством проведения платежного поручения.

Перевод с использованием 57 счета

Если учетная политика предусматривает задействование счета 57, операция выполняется несколько иным способом. Главным отличием становится создание двух документов. Первый аналогичен описанному выше и оформляет списание денежных средств с расчетного счета. Он сопровождается составлением проводки с кредита 51 на дебет 57.01 счетов.

Второй документ отражает поступление денег на расчетный счет. Проводка выглядит следующим образом: с кредита 57.01 на дебет 51 счетов. Сумма в обоих документах указывается одинаковая. Что обеспечивает правильность совершения и отражение рассматриваемой финансовой операции в бухгалтерском учете.

Порядок совершаемых для последовательного оформления обоих документов действий практически не отличается от описанного выше. Ключевая разница заключается в отсутствии указания счета для зачисления денег, так как при нажатом на счет 57 флажке он проставляется автоматически. После оформления первого документа второй составляется следующим образом:

1. Последовательное открытие вкладок «Банк и касса», затем – «Банк», дальше – «Банковские выписки».
2. Активация опции «Поступление».
3. Заполнение полей, которые являются свободными (вид финансовой операции, дата зачисления, счет плательщика и т.д.)
4. Проверка правильности указанных данных и проведение документа.

Отражение в бухгалтерской и налоговой отчетности

Базовые правила отражения операции по переводу денежных средств между собственными счетами ООО или ИП в бухгалтерском учете описаны в предыдущем разделе статьи. Применительно к налоговому учету главным требованием становится правильное указание назначения платежа. С обязательным указанием того, что операция НДС не облагается.

В дополнение к сказанному необходимо отметить еще несколько важных нюансов, исключающих потенциально возможные проблемы с ИФНС. В их число входят:

1. В полях платежного поручения ИНН плательщика и получателя денег указывается одинаковый номер (так как средства переводятся внутри ИП или организации).
2. В назначении платежа крайне рекомендуется указывать не только отсутствие обложения НДС, но и упоминания таких формулировок: «между своими»/«между собственными»/«перевод своих» / «перечисление собственных» и т.д.
3. В назначении платежа не должно быть упоминаний двух слов: «оплата» или «возврат».

Перечисленные рекомендации содержатся в рекомендациях по правильному осуществлению перевода между своими счетами налогоплательщиками, которые используются АУСН. Но аналогичные правила полностью актуальны и для других налоговых режимов, так как применяются на практике сотрудниками ИФНС повсеместно.

FAQ

Можно ли ИП и ООО иметь несколько расчетных счетов?

Да, законодательство никак не ограничивает количество расчетных счетов. Причем допускается открытие нескольких счетов даже в одном банке, например, для разделения учета деятельности отдельных подразделений компании или ИП.

Допускается ли перевод денежных средств между собственными счетами?

Да, такая возможность разрешена действующим в России законодательством. Подобные операции не ведут к увеличению налоговых выплат, так как не влияют ни на объем реализации, ни на размер прибыли.

Как перевести деньги с одного своего счета на другой?

Операция выполняется одним из двух способов, что зависит от учетной политики ООО или ИП. Первый предусматривает использование счета 57, второй реализуется без его задействования.

Какими сопутствующими расходами сопровождается совершение операции по переводу средств между своими расчетными банковскими счетами?

Обычно приходится платить только комиссию банку, со счета которого переводятся средства. Размер расходов зависит от тарифа на расчетно-кассовое обслуживание и редко превышает 15-50 рублей.

Вывод

1. Перевод денежных средств между собственными счетами (как и их открытие) допускается действующим в России законодательством.
2. Чтобы избежать ненужного внимания к операции со стороны ИФНС, необходимо правильно указать назначение платежа и отсутствие оснований для взимания НДС.
3. Перевод денег выполняется одним из двух способов: через счет 57 или без него. В обоих случаях составление документов и учет (как бухгалтерский, так и налоговый) осуществляется быстро и по стандартной схеме с применением программы 1С: Бухгалтерия (или ее аналога).