Как ИП стать самозанятым

Несколько лет назад копилка налоговых режимов пополнилась НПД – специальным налогом на профессиональный доход, которые платят самозанятые граждане. Самозанятость – режим, который позволяет продавать собственные товары, выполнять работы и оказывать услуги. НПД имеет две ставки – 4% и 6%. Поэтому многих индивидуальных предпринимателей с целью экономии и упрощения интересует вопрос, может ли ИП стать самозанятым? Мы подробно распишем, как ИП стать самозанятым при разных налоговых режимах, расскажем о проблемах и нюансах, которые могут преследовать индивидуальных предпринимателей во время этой процедуры.

Как ИП стать самозанятым

Перед тем, как закрыть ИП и стать самозанятым, индивидуальный предприниматель должен зарегистрироваться в качестве плательщика для НДП. Это можно сделать:

• сайте налоговой службы в личном кабинете «Мой налог»;
• в мобильном приложении «Мой налог», которое можно скачать в Google Play и AppStore;
• в любой кредитной организации, которая имеет разрешение от ФНС на регистрацию индивидуальных предпринимателей в качестве самозанятых.

Также будущий самозанятый должен подходить под ограничения, которые накладывает государство. Не обязательно закрывать ИП, чтобы стать налогоплательщиком по НПД. Индивидуальному предпринимателю необходимо отказаться от спецрежима, если он не работает по ОСНО.

Налоговая не уведомляет ИП о получении им нового статуса. Чтобы проверить, является ли индивидуальный предприниматель плательщиком НДП, он должен зайти на сервис официального сайта ФНС. 

При УСН или ЕСХН

Для оформления самозанятости при любом из этих режимов ИП должен подать в налоговую уведомление об отказе от спецрежима в течение 1 месяца после того, как он стал самозанятым. Индивидуальный предприниматель прекращает применение УСН или ЕСХН и становится налогоплательщиком НПД. НПД нельзя совмещать с другими специальными режимами.

ИП подаёт уведомление по форме 26.2-8. Посмотреть бланк можно здесь, а заполненный образец тут. Отправить уведомление можно по почте, лично, посетив налоговый орган, или через личный кабинет ИП.

Пользователи ЕСХН подают уведомление по форме 26.1-7.

При ПСН

Совмещать НПД и работать в качестве ИП по ПСН не получится. Сначала индивидуальный предприниматель должен дождаться, пока закончится срок действия патента, либо дождаться уведомление ФНС о прекращении деятельности.

Пошаговый план

Подробно расскажем, как оформить ИП статус самозанятого. ИП оформил самозанятость и отказался от специального режима, если работал по нему. Далее будущему плательщику НПД необходимо следовать нашей инструкции.

Уволить сотрудников

Самозанятые не могут работать с официально трудоустроенными работниками. Поэтому ИП должен уволить своих сотрудников, которые работают по трудовому договору.

Снять ККТ с учёта

В режиме самозанятость ИП может работать без ККТ. Для этого кассовая техника снимается с учёта. Индивидуальный предприниматель обязан подать в ИФНС по месту регистрации заявление по форме КНД 1110062.

Заплатить налоги и сдать декларацию

До 25 числа следующего месяца лица, которые совмещают самозанятость с ИП, должны сдать декларацию, заплатить налоги и страховые взносы. Сумма последних будет зависеть от отработанного в текущем году периода.

Взносы в ПФР – 32 448 руб., в ФСС – 8 426 руб., всего 40 874 руб. Если вы перешли на самозанятость 23 апреля, то уплате подлежат взносы за первые три месяца и 23 дня в апреле. Всего нужно заплатить за 113 дней. Один день равен 40 874/365 = 111,98 руб. Вам придётся заплатить 111,98*113 = 12653,74 руб.

Уведомить банк и клиентов о смене специального налогового режима

При сохранении статуса индивидуального предпринимателя можно пользоваться открытым расчётным счётом в банке. Только нужно уведомить банк о переходе на новый режим.

Также стоит уведомить клиентов о том, что ИП перешёл на самозанятость. Этот режим обязует выдачу чеков клиентам в «Мой Налог». Договоры с клиентами останутся без изменений до срока окончания.

Какие отличия у ИП на НПД и самозанятого физического лица

В новом статусе ИП будет отличаться:

• Возможностью подключения эквайринга для получения оплаты безналичным путём. Самозанятый сможет получать деньги только переводом с карты на карту. Не всем клиентам это может понравиться.
• Не все компании работают с самозанятыми.
• ИП в статусе самозанятого может перевозить пассажиров, открыть врачебный кабинет. У физического лица таких прав нет.
• Более высоким интересом заказчиков к ИП.

Возможные проблемы и нюансы

Не все лица со статусом ИП могут зарегистрировать самозанятость. Налогоплательщику НПД запрещено:

• зарабатывать более 2,4 млн. в год;
• добывать полезные ископаемые;
• перепродавать продукцию;
• заниматься продажей подакцизных товаров;
• нанимать работников.

Оформить самозанятость можно, если вы не занимаетесь вышеперечисленной деятельностью.

Какие плюсы от самозанятости

Лица, которые оформляют самозанятость, получают следующие преимущества:

• сниженную ставку налога – 4% с ФЛ и 6% с ЮЛ;
• освобождение от уплаты страховых взносов;
• наличие налоговых вычетов в размере 10 000 руб. новичкам до 3% и 4% с ФЛ и ЮЛ соответственно;
• можно всегда приостановить деятельность и не платить налоги;
• отсутствие онлайн-кассы;
• не нужна бухгалтерия – самозанятый отправляет клиенту чек через приложение «Мой налог»;
• человек со статусом самозанятого может получать оплату на банковскую карту, открытие р/с в этом случае не нужно.

FAQ

Что делать, если ИП нарушил требования НПД и получил более 2,4 млн. руб.?

В течение 20 дней он должен добровольно перейти на другой режим. Если ИП этого не сделает, то налоговая сама переведёт его на ОСНО.

Какой размер налогового вычета?

При получении статуса самозанятого индивидуальный предприниматель получает налоговый вычет в размере 10 000 руб. Ежемесячно будет автоматически гаситься часть налога.

Когда самозанятые платят налоги?

 Квитанция приходит до 12 числа следующего месяца, который следует за месяцем продажи. Самозанятые платят НДП ежемесячно до 25 числа этого месяца. Если не заплатить налог, то налоговая заблокирует карточку. Также нарушителю грозит штраф 20%, при последующем нарушении 100%.

Подведём итоги

Если вы являетесь ИП и хотите оформить статус самозанятого, то вам нужно помнить следующее:

• Применять НПД можно только вместе с ОСНО. Работать на других специальных налоговых режимах нельзя. От них ИП отказывается во время регистрации самозанятости.
• Самозанятые платят налог в размере 4% при сделках с ФЛ и 6% при сделках с ЮЛ.
• Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно на сайте ФНС, в приложении «Мой налог» или в отделении ИФНС.
• Для полного перехода на новый налоговый режим необходимо уволить всех сотрудников, снять с учёта ККТ, подать декларацию, заплатить налоги, как ИП, сообщить банку и клиентам об изменениях.