Как получить налоговый вычет за страхование жизни?

Вычет предоставляется на сумму страховых взносов, которые были выплачены начиная с 1 января 2015 года, при этом договоры страхования могли быть заключены и ранее той даты.

Вычет означает, что из налогооблагаемой базы для расчёта НДФЛ исключается сумма расходов по оплате страховых взносов, но сумма этого исключения ограничена — не более 150 000 ₽ в год совокупно. Таким образом, если рассчитывать налог по ставке 13%, то максимум 19 500 ₽ либо возвращается налогоплательщику, либо не удерживается из суммы его доходов. При применении ставки 15% максимальная сумма вычета будет, соответственно, 22 500 ₽.

Ранее для оформления вычетов требовались документы ФНС — справка, договор, однако с введением электронного обмена документами и информацией между ведомствами и организациями налогоплательщику не обязательно получать справку в налоговой и предоставлять иные подтверждающие документы.

За 2024 год вычет можно оформить двумя путями:

• в общем порядке через предоставление в налоговую декларации 3-НДФЛ (никакие иные подтверждающие документы предоставлять не нужно, кроме справки об уплате страховых взносов по утверждённой Приказом ФНС России NБВ-7-11/736@ форме, она и заменяет подтверждающие документы);
• в упрощённом порядке, если страховая компания направила справку в ФНС самостоятельно в рамках межведомственного электронного обмена (в этом случае потребуется только заявление).

Страховая компания в рамках такого обмена получает информацию из налоговой, и, наоборот, налоговая получает информацию о выплаченных налогоплательщиком взносах.