Как оформить налоговый вычет по вкладам?

По социальным расходам за 2023 год максимальный размер для расчёта возврата НДФЛ составляет 120 тысяч ₽. То есть если с имеющегося вклада гражданин получает доход и с этого дохода оплатил НДФЛ, то в случае подтверждённых трат на лечение, обучение, благотворительность или пополнение ИИС он имеет право вернуть уплаченные 13%. С учётом ограничения за 2023 год вернуть можно не более 15 600 ₽ (это 13% от 120 тысяч ₽).

Для оформления такого социального вычета нужно соблюдать условия:

• заявитель на вычет должен быть налоговым резидентом РФ (проживать на территории РФ не менее полугода);
• он должен быть плательщиком НДФЛ (то есть он оплачивает налог на доход, часть которого можно вернуть);
• иметь документальное подтверждение трат, которые относятся законом к тратам, при наличии которых рассчитывается налоговый вычет.

Пример использования вычетов. Допустим, за 2023 год гражданин получил 200 тысяч ₽ доходности по банковским вкладам. Поскольку эта сумма превышает установленный лимит в 150 тысяч ₽, то с дохода 50 тысяч ₽ нужно заплатить налог 13%. Но в этом же году этот гражданин оплатил лечение на сумму 50 тысяч ₽, подтвердил эти расходы документально и воспользовался социальным вычетом на лечение. В итоге ФНС возвратила ему оплаченный НДФЛ с суммы 50 тысяч ₽ (это будет 6500 ₽). Таким образом, гражданин вернул себе уплаченный НДФЛ с дохода по банковскому вкладу на сумму, превышающую «необлагаемый минимум».