Получение налогового вычета по образовательному кредиту

На налоговый вычет на обучение может рассчитывать налогоплательщик, который оплатил из собственных средств образование по любой форме обучения (дневной, вечерней или заочной). Если вычет хотят получить родители (опекуны, попечители) за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, то их чада должны получать образование исключительно по очной форме.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета налогоплательщику необходимо собрать следующий пакет документов:
– справка из бухгалтерии по месту работы о доходах за нужный год по форме 2-НДФЛ, (если человек сменил за этот год место работы, то справка потребуется со всех рабочих мест);
– копия договора, заключенного между образовательным учреждением и обучающимся либо между образовательным учреждением и налогоплательщиком-родителем;
– копия лицензии образовательного учреждения;
– платежные документы, подтверждающие факт внесения денежных средств (квитанция к приходному кассовому ордеру, кассовый чек, банковские платежные документы);
– копия свидетельства о рождении ребенка и справка о том, что он обучается на очной форме;
– ИНН;
– паспорт;
– реквизиты банковского счета для зачисления денежных средств;
– заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц;
– письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение.

Периоды

Человек имеет право воспользоваться социальным вычетом как за налоговый период, в котором он произвел эти расходы, так и в последующих налоговых периодах (как гласит п.7 ст. 78 НК РФ, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3-х лет со дня его уплаты).

Размер социального вычета

На обучение детей вычет предоставляется в размере фактических расходов, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка (6 500 рублей к возврату).

Если налогоплательщик хочет получить социальный вычет на свое обучение, то максимальный размер вычета составит 120 000 рублей или не более 15 600 рублей к возврату.

Чтобы получить социальный вычет на обучение, налогоплательщик должен обратиться с заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании налогового периода.