Возврат процентов по ипотеке – сколько раз можно воспользоваться

Налоговый вычет с процентов по ипотеке представляет собой финансовый механизм, позволяющий гражданам уменьшить налоговую нагрузку при выплате ипотечного кредита. В этой статье мы поговорим о налоговом вычете: есть ли у него срок давности, сколько раз можно получить, что будет при рефинансировании ипотеки.

Что такое налоговый вычет с процентов по ипотеке

Налоговый вычет с процентов по ипотеке – это льгота, которая является частью государственной политики, направленной на поддержку населения в приобретении жилья и улучшение их жилищных условий.

Основная идея налогового вычета заключается в том, что часть уплаченных процентов по ипотечному кредиту может быть возвращена в виде уменьшения подоходного налога. Есть законодательное ограничение по максимальной сумме такого вычета и вариантов ее использования в зависимости от конкретных условий кредитования и уровня доходов налогоплательщика.

Чтобы использовать налоговый вычет с процентов по ипотеке гражданин должен соответствовать определенным требованиям:

• он должен быть налоговым резидентом Российской Федерации, что обычно подразумевает постоянное проживание на территории страны;
• он должен быть официальным собственником недвижимости, приобретенной в ипотеку;
• он должен официально работать и платить подоходный налог;
• необходимо, чтобы ипотечный договор был заключен с аккредитованным банком или финансовым учреждением.

Важно понимать, что самозанятые и ИП на специальных налоговых режимах не могут получить вычет, т.к. не являются плательщиками НДФЛ.

Процесс оформления налогового вычета начинается с подачи соответствующего заявления в Федеральную налоговую службу. К заявлению необходимо приложить пакет документов:

• подтверждение уплаты процентов;
• копии договоров купли-продажи жилья и ипотечного;
• другие необходимые справки.

Полученный возврат средств в виде налогового вычета граждане могут применять на различные нужды, например, на ремонт в приобретаемом жилье или на погашение оставшейся части долговых обязательств.

Размер вычета

Общая величина вычета зависит от времени, в которое был оформлен ипотечный кредит:

• До января 2014 года разрешалось единожды воспользоваться вычетом без установленных ограничений, что позволяло уменьшить налогооблагаемый доход на весь объем уплаченных процентов.
• С 1 января 2014 года введен лимит в 3 млн руб., что ограничивает максимальную сумму вычета до 390 тыс. руб.

Также существует распределение выплат в зависимости от типа вычета:

• Вычет на покупку жилья составляет 2 млн руб., что позволяет возвратить 13% от этой суммы, то есть максимум 260 тыс. руб.
• Вычет на уплаченные проценты по ипотечному кредиту достигает 3 млн руб., возвращая 13% или максимум 390 тыс. руб.

При оформлении ипотеки на мужа и жену, каждый из них вправе получить процентный вычет в двойном размере, что составляет до 650 тыс. руб. на каждого и до 1,3 млн руб. на двоих.

Есть ли у вычета за проценты срок давности

В 2024 году срок давности по налоговому вычету установлен на последние 3 года. Например, если вы приобрели имущество в 2018 году и до 2024 года платили ипотеку, но не подавали запрос на вычет по процентам, перерасчет вам сделают только за 2022, 2023 и 2024 года.

У пенсионеров срок давности немного увеличен, они могут подать заявку на оформление вычета за последних четыре года.

Сколько раз можно получить вычет

В соответствии с законом (www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_149658/), который вносит изменения в статью 220 Налогового кодекса РФ, вычет на фактические затраты на покупку жилья и вычет на уплату процентов по ипотечному займу стали самостоятельными видами вычетов. В результате, для ипотеки, оформленной после января 2014 года, выгодоприобретатель может воспользоваться вычетами дважды:

• за покупку жилой недвижимости;
• за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту.

Что важно при рефинансировании ипотеки

В Налоговом Кодексе РФ есть статья 220 в которой указано, что рефинансирование ипотеки никак не препятствует оформлению вычета. В таком случает важно при составлении заявки на вычет указать проценты, которые были уплачены и первому и второму банку. Во втором ипотечном договоре должно быть отмечено, что было проведено рефинансирование кредита и указана новая процентная ставка.

Важно, чтобы у банка, в котором вы провели процедуру рефинансирования кредита была лицензия от Центробанка на осуществление кредитной деятельности.

Повторный вычет за проценты по кредиту

Повторный вычет за проценты по кредиту получить невозможно. Заемщики могут только один раз оформить основный имущественный вычет за покупку недвижимости и один раз вычет за проценты по ипотеке.

FAQ

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ипотеке?

Воспользоваться налоговым вычетом по ипотеке можно дважды:

• при приобретении жилой собственности;
• на проценты, выплаченные банку.

Лучше брать вычет каждый год или один раз за весь срок?

Вычет за покупку недвижимости стоит оформлять сразу один раз, а вычет по процентам – как вам удобнее. Если вы платите не много процентов в год – можно подождать, пока наберется нужная сумма. Но больше 390 тыс. руб. в общем при вычете по процентам вы не сможете получить.

Как воспользоваться правом на вычет по ипотеке?

Воспользоваться правом вычета можно онлайн, оставив заявление в личном кабинете налогоплательщика и подписав его электронной подписью, с приложением необходимых документов или в офисе ФНС лично, записавшись заранее на прием.

Можно ли получить имущественный вычет, если недвижимость была приобретена за наличные?

Да, это возможно. Вы не сможете претендовать на вычет по процентам ипотеки из-за покупки за наличные, однако имущественный вычет в размере 13% от цены объекта вы получите (но не более 260 тысяч рублей).

Как часто может предоставляться право на получение налогового вычета за проценты?

Один раз. Дополнительно вы можете оформить имущественный вычет за покупку недвижимости.

Вывод

• Налоговый вычет с процентов по ипотеке является важным инструментом поддержки населения, способствующим развитию рынка недвижимости и повышению уровня благосостояния граждан.
• Вычет по процентам составляет не более 13% от суммы уплаченных налогов и не может превышать 390 тыс. руб.
• Имущественный вычет составляет не более 13% от стоимости недвижимости и не может превышать 290 тыс. руб.
• Оформить вычет по процентам можно за последние три года, в течении которых вы оплачивали ипотеку.
• Получить вычет имеют право все граждане РФ, кроме тех, кто не платит НДФЛ.
• Подать заявку на вычет за проценты по ипотеке можно онлайн на сайте налогоплательщика или в офисе ФНС.