Программы долгосрочных сбережений граждан – ПДС

В июле 2023 года Госдума приняла Закон № 299-ФЗ о программе формирования долгосрочных сбережений граждан, который вступил в силу с начала с 2024 года.

В соответствии с новой программой ПДС гражданин России может заключить соглашение с негосударственным пенсионным фондом, в соответствии с которым:

• гражданин будет вносить взносы в фонд;
• фонд будет осуществлять выплаты вкладчику при наступлении предусмотренных оснований.

За счет чего будут формироваться сбережения:

• пенсионных накоплений вкладчика;
• личных взносов вкладчика;
• софинансирования от государства;
• средств материнского капитала;
• дохода от инвестирования средств.

Кто имеет право получать периодическую выплату по ПДС:

• достигшие возраста 60 лет мужчины или 55 лет женщины;
• вкладчики, у которых с момента заключения договора прошло 15 лет.

Программа долгосрочных сбережений граждан является полностью добровольной, принять участие может любой желающий гражданин РФ. Договор может быть заключен юридическим лицом или другим физическим лицом в пользу третьего лица. Например, работодатель может перечислять средства в программу для своих работников или родитель заключает договор в пользу своего ребенка.

В соответствии с условиями программы софинансирования пенсии в 2024 году максимально возможная сумма от государства составляет 36000 руб. в год, в течение 3-х лет, т. е. всего 108000 руб.

Есть несколько вариантов расчета суммы участия государства.

Максимальная величина зависит от доходов вкладчика:

У программы есть и дополнительные бонусы:

• Участникам доступен налоговый вычет для своих взносов в программу на сумму до 400 000 руб. в год. Максимально можно вернуть 52 000 руб. за каждый календарный год.
• По договору ПДС можно получать ежемесячные выплаты на любой срок, более 5 лет, с ежегодным индексированием сумм выплаты.
• Средства вкладчиков застрахованы АСВ на сумму 2 800 000 руб. При переводе накоплений ОПС в ПДС сумма защиты увеличивается на сумму переведенных средств ОПС.
• Можно забрать средства досрочно при наступлении «особых жизненных ситуаций» – на дорогостоящее лечение или при потере кормильца.
• Остаток средств по договору подлежит 100% наследованию вне зависимости от того, копите ли вы средства или уже получаете выплаты (кроме уже назначенных пожизненных выплат).

Федеральный закон уступил в силу с 1 января 2024 года, за исключением отдельных положений, для которых установлен иной срок вступления их в силу.

На сегодняшний день НПФ на своих сайтах уже предлагают стать участниками ПДС.

Как работает программа:

• Участник выбирает НПФ и заключает договор.
• В течение действия договора пополняет счет.
• Государство софинансирует.
• После 15 лет (или в других ситуациях, предусмотренных Законом) участник получает выплаты.

Чтобы принять участие в программе ПДС, нужно быть гражданином РФ старше 18 лет.

Потребуется заключить специальный договор с НПФ. Для этого нужно обратиться в представительство НПФ с паспортом. Обратиться и получить подробную консультацию во многих фондах можно онлайн, на сайте компании.

Можно выбрать один или несколько фондов, количество договоров долгосрочных сбережений не ограничено.

Однако сумма государственного софинансирования ограничена – 36 000 рублей в год на одного вкладчика.

Закон конкретно не устанавливает перечень инструментов, в которые НПФ могут инвестировать денежные средства. Возможны вложения в иностранные инструменты. НПФ в принципе могут вкладывать в высокорискованные инструменты только менее 10% средств вкладчиков. Преимущественно негосударственные пенсионные фонды вкладываются в максимально надежные и низкорисковые инструменты. Это прежде всего государственные облигации и облигации крупнейших надежных эмитентов (в основном госкомпаний).

Контроль за инвестициями в рамках ПДС возложен на Банк России.

Рассчитать даже примерный доход через 15 лет от участия в программе долгосрочных сбережений практически невозможно. В настоящее время многие экономические процессы сложно прогнозировать, в т. ч. доходность инвестиций конкретного НПФ, уровень инфляции в России, размер дохода вкладчика, сумма и периодичность его взносов, и многое другое.

Если рассматривать текущую доходность НПФ в целом, по данным Банка России за 2023 год средневзвешенная доходность пенсионных накоплений составила 9,9% (до выплаты вознаграждений фонду). Средневзвешенная доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, отражающая результаты инвестирования на счетах застрахованных лиц, по итогам 2023 года составила 7,8%.

По официальным данным Росстата инфляция в России за 2023 год составила 7,42%, т. е. на текущее время доходность накоплений в целом находится на уровне инфляции, чуть опережая ее.

Однако не все НПФ показали доходность выше, чем уровень инфляции, поэтому очевидно, на сколько важно правильно выбрать фонд для размещения средств.

Какие НПФ показали максимальную доходность за 2023 год:

• НПФ Газфонд-ПН;
• НПФ Сбербанк;
• НПФ ВТБ-Пенсионный фонд ;
• НПФ Будущее;
• МНПФ Большой.

Как рассчитать доход – калькулятор ПДС

Для расчета будущего дохода можно воспользоваться специальным калькулятором долгосрочных сбережений, который размещается на сайтах НПФ или на Сравни.

Чтобы воспользоваться калькулятором, потребуется ввести следующую информацию:

• пол;
• возраст;
• выбрать диапазон вашего среднемесячного дохода;
• сумма первоначального взноса в ПДС;
• выбрать периодичность взносов – ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно;
• сумма ежемесячного взноса;
• период накопления;
• период выплат.

Указать «Перевести в ПДС средства пенсионных накоплений ОПС» или нет, и «Использовать налоговый вычет для взносов в ПДС» или нет. Далее нужно нажать «Рассчитать».

В качестве примера воспользуемся калькулятором для расчета суммы накоплений со следующими входными данными:

• мужчина 40 лет со среднемесячным доходом до 80000 руб.;
• первоначальный взнос 2000 руб., ежемесячное пополнение в сумме 3000 руб.;
• период накопления 15 лет, период выплат 5 лет;
• перевести в ПДС средства пенсионных накоплений ОПС – нет;
• использовать налоговый вычет для взносов в ПДС – да.

Расчет показывает, что сумма накоплений вкладчика составит 2663015 руб., в т. ч.:

• Личные взносы – 758000 руб.
• Софинансирование государства – 108000 руб.
• Инвестиционный доход (из расчета средней доходности, начисленной на счета клиентов фонда за период 2009–2023 года) – 1698475 руб.
• Величина взносов за счет налоговых вычетов – 98540 руб.

Варианты выплат:

• Через 15 лет с момента заключения договора – 2663015 руб.
• Ежемесячный размер выплат в течение 5 лет – 44384 руб.
• Ежемесячный размер выплат в течение
всей жизни после назначения выплат – 10875 руб.

Право на получение периодической выплаты по договору долгосрочных сбережений и выхода из программы имеют участники при достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин или по истечении 15 лет после заключения первоначального договора.

Если сумма пожизненных периодических выплат меньше 10% от величины установленного прожиточного минимума по России на дату обращения за выплатами, участник получает всю сумму сбережений единовременно и выходит из программы.

В рамках ПДС граждане имеют возможность сменить НПФ, в котором осуществляется формирование его долгосрочных сбережений. НПФ должен обеспечить сохранение сформированных сбережений в результате инвестирования средств участника программы. Менять оператора при этом можно только один раз в пять лет.

Досрочный выход из программы

Право на досрочный выход из программы без потери дохода имеют граждане при наличии «Особых жизненных обстоятельств». Сюда относятся:

• серьезное заболевание, требующее дорогостоящего лечения.
• потеря кормильца.

В иных случаях досрочно получить пенсионные накопления и сумму софинансирования от государства можно, но на особых условиях, устанавливаемых фондом.

Например, в ВТБ-Пенсионный фонд действуют понижающие коэффициенты для расчета выкупной суммы и инвестиционного дохода, если договор действует меньше 6 лет в размере от 0 до 0,85.

Программа долгосрочных сбережений и Индивидуальные инвестиционные счета – это два различных инструмента, с помощью которых вкладчик может вложить средства и получать инвестиционный доход.

В чем состоят основные сходства и различия:

Выбирать, какой способ инвестирования лучше, каждый должен самостоятельно.

ИИС дает вкладчику свободу инвестирования, но не дает возможности получить от государства софинансирование, в отличие от ПДС.

В таблице мы собрали основные достоинства и недостатки программы ПДС:

Какие риски у программы:

• Инфляция. Из-за обесценения денег реальный доход, который получит участник ПДС, будет ниже.
• Непродление программы софинансирования. Пока по закону программа софинансирования будет работать в течение 3-х лет, с возможностью пролонгации, однако неизвестно, что будет дальше.
• Потеря дохода при досрочном расторжении договора. Договором ПДС может быть предусмотрено, что при его досрочном расторжении вы потеряете доход от инвестиций. На выкупную сумму, а также доходы от льгот также могут быть наложены ограничения.
• Инвестиционные риски. НПФ инвестируют в низкорискованные (что хорошо), и малодоходные (к сожалению) инструменты, поэтому рассчитывать на высокую доходность не приходится.

Что можно сделать для снижения рисков:

• Выбирайте НПФ тщательно, рассмотрите все важные для вас показатели фондов (доходность, надежность, количество клиентов и т. д.).
• Если планируете крупные накопления, распределите денежные средства в нескольких НПФ.
• Внимательно читайте условия договора ПДС, если возникли вопросы, обратитесь к специалистам.
• Следите за результатами инвестирования и работой НПФ, если они вас не удовлетворяют, переводите накопления в другой фонд.

Бенефициарами программы долгосрочных сбережений выступают НПФ. Они напрямую заинтересованы в продвижении и развитии программы ПДС. Это объясняется несколькими факторами:

• ПДС реализуется исключительно через них.
• Планируется, что государственное софинансирование, привлечет большое количество клиентов, а следовательно, денег для инвестиций.
• Увеличение инвестиций приведет к росту прибыли негосударственных пенсионных фондов.

Государство также получает от программы свою выгоду:

• Это демонстрация заботы о гражданах.
• НПФ вкладывают полученные деньги в первую очередь в ОФЗ, эмитентом которых является государство.
• Происходит долгосрочное финансирование экономики.
• Полезный инструмент для бюджета.

Облагается ли доход с долгосрочных сбережений НДФЛ?

Нет. Доход, полученный от инвестирования долгосрочных сбережений, освобожден от налогообложения.

Сколько минимально нужно вложить в долгосрочные сбережения?

Минимальная сумма взноса составляет 2 000 руб. Затем можно делать взносы на любую сумму и в любое время (в соответствии с условиями договора).

Как перевести средства накопительной пенсии (ОПС) в качестве взноса в ПДС?

Перевести пенсионные накопления в ПДС можно в любой момент после заключения договора долгосрочных сбережений.

Для перевода средств ОПС нужно подать заявление в НПФ о переводе пенсионных накоплений в ПДС. Средства будут переведены на ваш счет долгосрочных сбережений без потери инвестиционного дохода. Заявление нужно подать до 1 декабря текущего года. Перевод будет совершен до 31 марта следующего года. Например, если подать заявление в декабре 2024 года, средства будут переведены до 31 марта 2025 года.

Если вы хотите перевести средства в другой НПФ, заявление нужно написать раньше, до 15 ноября текущего года.

Как защищены сбережения в ПДС?

Сбережения вкладчика имеют несколько уровней защиты:

• Сбережения не могут уйти в минус. По закону после окончания срока действия договора сумма средств на счете не может быть меньше всех сделанных взносов, включая полученное софинансирование от государства и переведенные пенсионные накопления.
• В случае, если у негосударственного фонда возникнут проблемы с выплатами денежных средств вкладчикам, если он будет находиться на стадии банкротства или ликвидации, выплату будет производить АСВ в пределах 2.8 млн. рублей.
• При отрицательном инвестиционном доходе, НПФ должен покрыть за счет собственных средств. При положительном инвестиционном доходе, он фиксируется и не может быть уменьшен в последующие периоды. В конце срока действия договора, средства на счете составляют сумму всех взносов и «зафиксированных» инвестиционных доходов.
• Остаток средств на счете при уходе из жизни получат наследники (за исключением случаев, когда участник являлся получателем пожизненных регулярных выплат).

• Программа долгосрочных сбережений – новая программа для граждан России, рассчитанная на формирование у них долгосрочных сбережений с помощью государственного софинансирования, для обеспечения дополнительного дохода в будущем.
• Инвестировать средства потребуется как минимум на 15 лет или до достижения возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
• Минимально можно вложить 2000 руб. в месяц, регулярно пополняя счет, максимальной суммы вложений нет.
• Участник программы сможет получить софинансирование от государства в размере до 36000 руб. в год в течение 3-х лет и вычет НДФЛ до 52000 руб.

Программа имеет много плюсов и минусов, однако предоставленная государством возможность инвестировать денежные средства в собственное будущее лучше, чем полное отсутствие заботы о пенсионных накоплениях или хранение денег под подушкой.