Виды банкротства

Банкротство – это установленная законодательством процедура, направленная на признание должника финансово несостоятельным. Это означает, что должник больше не в состоянии исполнять свои обязательства перед кредиторами. В результате проведения процедуры банкротства происходит принудительная реализация активов должника, полученные средства направляются на расчет с кредиторами, а оставшиеся долги могут быть списаны. Процедура банкротства может быть инициирована как кредиторами, которые стремятся вернуть свои долги, так и самими должниками, когда они не видят других путей разрешения финансовых проблем. Важно отметить, что как кредиторами, так и должниками могут быть как физические, так и юридические лица.

Согласно Федеральному закону № 127-ФЗ от 26.10.2002 года, основному нормативному акту в области банкротства, финансовая несостоятельность определяется как неспособность должника полностью или частично исполнить свои обязательства перед кредиторами в установленный срок. Этот закон регламентирует основные положения процедуры банкротства, включая виды и порядок ее проведения. В рамках закона выделяются следующие основные признаки финансовой несостоятельности:

• Постоянные просрочки по регулярным выплатам и расчетам. Это могут быть просрочки по кредитам, арендным платежам, налогам и другим обязательным платежам, которые должник обязан выполнять регулярно.
• Постепенное накопление долгов. В ходе накопления долгов должник утрачивает способность своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами.
• Отсутствие средств на выплату налогов, заработной платы и других обязательных платежей. Данный признак указывает на серьезные финансовые проблемы, с которыми сталкивается должник.
• Превышение размера финансовых обязательств над реальной стоимостью активов должника. В таких случаях общая сумма долгов превышает стоимость всех активов, которыми располагает должник, что делает невозможным полное погашение задолженности.

Важно рассматривать описанные признаки в комплексе, чтобы получить полное представление о состоянии должника.

Основные виды банкротства

Существуют следующие основные виды банкротства:

• реальное;
• техническое;
• криминальное.

Банкротство может классифицироваться по нескольким признакам. Основные из них – это статус должника и характер процедуры. В зависимости от этих факторов, виды банкротства могут значительно различаться по своей сути и последствиям.

Виды банкротства по статусу должника

1. Банкротство физических лиц. К этой категории относятся как обычные граждане, так и индивидуальные предприниматели (ИП). Процедура банкротства может быть как судебной, так и внесудебной. Внесудебное банкротство доступно только для граждан и проводится через многофункциональные центры (МФЦ). Оно является более простой и быстрой процедурой, так как не требует обращения в суд. Однако оно возможно лишь при сумме долга от 50 тысяч до 1 миллиона рублей, и только в случае, если у должника отсутствуют активы, которые можно продать для погашения долгов. Судебное банкротство физических лиц включает два основных этапа: реструктуризация долгов и реализация имущества. В случае индивидуальных предпринимателей процедура несколько сложнее, так как включает также аспекты, связанные с прекращением предпринимательской деятельности.
2. Банкротство юридических лиц. В отличие от физических лиц, банкротство юридических лиц может быть признано только через арбитражный суд. Этапы процедуры банкротства юридических лиц включают несколько стадий: наблюдение, финансовое оздоровление (санация), внешнее управление и конкурсное производство. Каждая из этих стадий направлена на восстановление платежеспособности должника либо на максимально возможное удовлетворение требований кредиторов путем реализации активов компании. Признание компании банкротом обычно приводит к ее ликвидации, однако в ряде случаев возможны альтернативные сценарии, например, заключение мирового соглашения с кредиторами, что может позволить компании продолжить свою деятельность.

Виды банкротства по характеру процедуры

1. Реальное банкротство. Это наиболее распространенный вид банкротства, при котором должник объективно не в состоянии рассчитаться с кредиторами. Причины такого банкротства могут быть различными: от неправильных управленческих решений и финансового кризиса до увольнения с работы (в случае физических лиц) или серьезных экономических проблем (в случае юридических лиц). Главным признаком реального банкротства является отсутствие у должника источников дохода или активов, которые можно было бы использовать для погашения долгов. В таких случаях процедура банкротства является неизбежной и завершается распродажей активов должника с целью удовлетворения требований кредиторов.
2. Техническое банкротство. Этот вид банкротства характеризуется временной неспособностью должника исполнить свои финансовые обязательства, несмотря на то, что у него имеются активы, достаточные для полного погашения долгов. Техническое банкротство может возникнуть, например, из-за задержек в поступлении денежных средств от дебиторов или временных трудностей в управлении финансами. Важно понимать, что техническое банкротство часто не приводит к признанию должника финансово несостоятельным, так как в большинстве случаев его проблемы могут быть решены путем реструктуризации долгов или заключения мирового соглашения с кредиторами.
3. Преднамеренное банкротство. Этот вид банкротства относится к категории криминальных, так как должник умышленно имитирует свою финансовую несостоятельность с целью избежать исполнения обязательств перед кредиторами. В преднамеренном банкротстве обычно задействованы сложные схемы, включающие вывод активов на счета третьих лиц или подставных компаний, фиктивные сделки и другие незаконные действия. В таких случаях важно вовремя выявить и доказать преднамеренность действий должника, чтобы предотвратить потерю средств кредиторов и привлечь виновных к ответственности.
4. Фиктивное банкротство. Фиктивное банкротство также относится к криминальным видам и отличается от преднамеренного тем, что у должника сохраняется возможность рассчитаться по имеющимся обязательствам. Однако должник утверждает обратное, пытаясь создать видимость своей неплатежеспособности с целью уклонения от исполнения долговых обязательств. Подобные действия могут включать подделку финансовых документов, сокрытие активов и другие мошеннические схемы. Обнаружение факта фиктивного банкротства может привести к возбуждению уголовного дела и серьезным правовым последствиям для виновных.

Формы банкротства

По характеру процедуры и причинам ее запуска принято выделять такие формы банкротства:

• Реальное банкротство. Это традиционный вариант банкротства, когда должник не в состоянии рассчитаться с кредиторами по объективным причинам, таким как финансовый кризис или потеря работы. В этом случае финансовая несостоятельность является реальной и не связана с нарушением законодательства.
• Техническое банкротство. Оно носит временный характер и возникает, когда у должника достаточно активов для закрытия долгов, но они не могут быть реализованы в краткосрочной перспективе. Часто такие дела заканчиваются мировым соглашением или реструктуризацией долгов.
• Преднамеренное банкротство. Эта форма является криминальной и подразумевает имитацию банкротства с целью избежать выполнения обязательств перед кредиторами. Часто используются схемы с выводом активов на подставные фирмы или счета третьих лиц.
• Фиктивное банкротство. Эта форма также является криминальной и отличается от преднамеренного тем, что у должника есть возможность рассчитаться по обязательствам, но он декларирует обратное для уклонения от уплаты долгов.

Сравнение банкротства физических и юридических лиц

Процедура банкротства в России изначально применялась только в отношении юридических лиц. Однако с 2015 года появилась возможность банкротства физических лиц, а в 2020 году была введена упрощенная внесудебная процедура для граждан. Процедуры банкротства физических и юридических лиц существенно отличаются.

• Ликвидация и последствия. Для юридических лиц банкротство обычно означает ликвидацию компании. В случае физических лиц последствия несколько мягче: запрет на руководство некоторыми видами организаций, ограничения на повторное банкротство, и т.д.
• Причины банкротства. Для физических лиц основными причинами банкротства становятся потеря работы, семейные проблемы или болезнь. Для юридических лиц – ошибки в управлении, экономические кризисы и юридические споры.
• Завершение процедуры. Банкротство физических лиц почти всегда завершается признанием финансовой несостоятельности и списанием долгов. В случае юридических лиц чаще заключаются мировые соглашения или графики реструктуризации, а процедуры банкротства часто прекращаются до стадии ликвидации.

В завершении стоит отметить, что криминальные виды банкротства наблюдаются преимущественно у юридических лиц. Граждане намного реже прибегают к подобным формам избегания необходимости платить по долгам.

Специфика банкротства в России

Процедура банкротства в России имеет свою специфику, которая обусловлена законодательными особенностями и практикой ее применения. До 2015 года процедура банкротства в России применялась исключительно в отношении юридических лиц, однако с 2015 года появилась возможность банкротства и для физических лиц. В 2020 году была введена внесудебная процедура банкротства для граждан, которая существенно упростила процесс для тех, у кого сумма долгов не превышает 1 миллиона рублей и отсутствуют активы для их погашения.

Криминальные виды банкротства, такие как преднамеренное и фиктивное, подробно описаны в Уголовном кодексе Российской Федерации. Статья 196 УК РФ регламентирует ответственность за преднамеренное банкротство, а статья 197 – за фиктивное банкротство. Кроме того, статья 195 УК РФ касается неправомерных действий при банкротстве, таких как сокрытие имущества или долгов с целью избежать их конфискации в пользу кредиторов.

Важно учитывать, что криминальные виды банкротства чаще всего встречаются среди юридических лиц, поскольку масштаб деятельности компаний и их активы создают больше возможностей для проведения различных схем уклонения от исполнения обязательств. Граждане реже прибегают к таким методам, однако случаи фиктивного или преднамеренного банкротства также не являются исключением.

При серьезном отношении к юридическому оформлению подобных сделок установить факт преднамеренности достаточно сложно.

Исполнение процедуры банкротства

Процедура банкротства – это сложный и многоэтапный процесс, который требует внимательного подхода как со стороны должника, так и со стороны кредиторов. Для запуска процедуры банкротства необходимо наличие объективных признаков финансовой несостоятельности, таких как невозможность выполнения обязательств перед кредиторами в течение определенного времени. Для юридических и физических лиц этот срок составляет три месяца с момента наступления срока исполнения обязательств, а для кредитных организаций – 14 дней.

Запуск процедуры банкротства может осуществляться как самим должником, так и кредиторами. Важно понимать, что банкротство – это не всегда окончательная ликвидация предприятия или полное списание долгов физического лица. В ряде случаев процедура банкротства позволяет реструктурировать долги и сохранить бизнес или личные активы. Для этого могут использоваться различные механизмы, такие как мировое соглашение, санация, внешнее управление и другие меры финансового оздоровления.

В завершении следует отметить, что цель запуска процедуры признания должника финансово несостоятельным может заметно варьироваться в зависимости от специфики конкретного разбирательства.

Заключение

1. Банкротство – это узаконенная процедура признания должника финансово несостоятельным, направленная на защиту интересов кредиторов и должника.
2. Основной целью банкротства является распродажа активов должника с целью максимально возможного удовлетворения требований кредиторов, а оставшиеся долги могут быть списаны.
3. Существуют различные виды банкротства, включая банкротство физических и юридических лиц, судебное и внесудебное, реальное и техническое, фиктивное и преднамеренное.
4. Криминальные виды банкротства предусмотрены уголовным законодательством и могут привести к серьезным правовым последствиям для виновных лиц.
5. Решение о запуске процедуры банкротства требует внимательного изучения всех возможностей и консультаций с профессиональными юристами, чтобы реализовать все предусмотренные законом преимущества и избежать возможных рисков.

Причем сказанное в равной степени относится ко всем заинтересованным сторонам, участвующим в процедуре, включая должников и кредиторов.

Таким образом, процедура банкротства является важным инструментом в разрешении финансовых проблем, но требует тщательного планирования и грамотного подхода для достижения наилучших результатов.