Гарантии в пользу налоговых органов
в Москве
Поможем найти самое выгодное предложение
Часто задаваемые вопросы о гарантии в пользу налоговых органов
Что такое гарантия в пользу налоговых органов?
Гарантии в пользу налоговых органов – это обязательство банка перед налоговым органом по уплате налогов и сборов, возврату излишне полученных сумм при возмещении налогов в заявительном порядке.
Виды налоговых гарантий:
- Банковская гарантия оплаты акцизов.
- Банковская гарантия возврата возмещенного НДС.
- Гарантия по отсрочке платежей в ФСС, в Налоговую службу.
Какие цели обеспечивает гарантия в пользу налоговых органов?
Налоговая гарантия обеспечивает следующие цели:
- Ускоренное получение возмещения НДС (до завершения камеральной налоговой проверки).
- Дает возможность сразу расходовать возмещенные в заявительном порядке суммы НДС в финансово-хозяйственной деятельности компании.
- Освобождает от уплаты акциза при экспорте подакцизной продукции.
- Позволяет производителям алкогольной и спиртосодержащей продукции не уплачивать авансовые платежи акциза.
- Помогает получить отсрочку по уплате налогов.
Кто может запросить налоговую гарантию?
Запрашивают налоговые гарантии экспортеры/импортеры – производственные компании и компании оптовой торговли, экспортеры подакцизной продукции, произведенной на территории РФ. Для получения отсрочки уплаты налоговых платежей гарантия может потребоваться юридическим лицам и ИП.
Каков срок действия налоговой гарантии?
Срок действия налоговой гарантии:
- для возмещения НДС – 10 месяцев со дня подачи декларации;
- для получения отсрочки по уплате налога на подакцизные товары – 6 месяцев, следующих за налоговым периодом, в который совершались операции с подакцизными товарами;
- для отсрочки уплаты налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов – до 1 года.
Могут ли физические лица получить налоговую гарантию?
Оформлять банковские гарантии могут и юридические и физические лица.
Рейтинг банков предоставляющих банковские гарантии в пользу налоговых органов
| Банк | Рейтинг | Сумма гарантии | Срок | Комиссия |
|---|---|---|---|---|
| Альфа-Банк | 4.9 | до 150 млн. ₽ | до 62 месяцев | от 1 000 ₽ |
| 4.2 | По согласованию | от 1 дня | 1,5 — 3% | |
| Россельхозбанк | 3.9 | По согласованию | до 2 лет | от 5 000 ₽ |
| МТС-Банк | 3.8 | до 50 млн. ₽ | до 36 месяцев | 2,35 — 3% |
| Модульбанк | 3.6 | до 10 млн. ₽ | до 60 месяцев | 3,2 — 7% |
| 3.4 | до 100 млн. ₽ | Индивидуально | от 1,5% | |
| Газпромбанк | 3.3 | до 200 млн. ₽ | до 62 месяцев | от 5 000 ₽ |
| РОСБАНК | 3.2 | от 50 тыс. ₽ | до 36 месяцев | от 1,2% |
| Банк «Санкт-Петербург» | 3.2 | до 50 млн. ₽ | до 62 месяцев | 3,2 — 4,5% |
| Абсолют Банк | 3.2 | до 500 млн. ₽ | до 2 200 дней | от 1 000 ₽ |
Принцип работы налоговой гарантии
Принцип работы гарантии в пользу налоговых органов заключается в предоставлении финансового обеспечения со стороны гаранта, в счет уплаты налоговых платежей. Гарантия создает дополнительную финансовую защиту для налоговых органов, которая позволяет им гарантировать получение необходимых платежей.
Обычно налоговая гарантия оформляется в виде договора между гарантом и компанией с конкретными условиями ее действия, размером финансового обеспечения и порядком возмещения затрат гаранту.
Процедура получения налоговой гарантии
Налоговую банковскую гарантию удобно оформить с помощью нашего сайта.
Пошаговая инструкция:
- Сравните предложения банков о выдаче банковских гарантий на нашей витрине.
- Нажмите «Отправить заявку» около банка.
- Заполните заявку на расчет стоимости.
- Если условия устраивают, оформляется заявка на банковскую гарантию.
- Подайте заявку с пакетом необходимых документов.
- Заключите договор о выдаче банковской гарантии.
- Оплатите комиссию банку.
- Банк оформляет гарантию в письменной форме или в электронном виде.
Необходимые документы
Базовый комплект документов для оформления банковской гарантии:
- Учредительные документы юридического лица.
- Копии паспортов учредителей и директора, документ о его полномочиях.
- Выписка из ЕГРЮЛ (ИП).
- Финансовая отчетность.
- В зависимости от клиента могут потребоваться другие документы, которые помогут банку оценить его финансовую стабильность и надежность.
- Если гарантия выдается под обеспечение, потребуются документы по залогу или поручительству.
Расчет стоимости банковской налоговой гарантии
Стоимость гарантии зависит от нескольких факторов:
- От суммы гарантийных обязательств.
- От срока.
- От качества кредитной истории продавца или исполнителя.
- От срочности выдачи гарантии.
Комиссия за рассчитывается индивидуально по каждой конкретной сделке. В среднем купить гарантию можно за 1–3% ее суммы.
Преимущества налоговой гарантии
- Быстрое получение возмещения НДС.
- Оформить гарантию можно за 1 день.
- Возможность оформления отсрочки или рассрочки уплаты налогов и других обязательных взносов и платежей.
- Возможно онлайн-оформление, без посещения офиса банка.
- Не требуется посещать отделение ФНС.
- Можно оформить разовую гарантию или гарантийный лимит.