ИП закрыто, а налоги начисляют – что делать

ИП – это статус физического лица, при котором гражданин получает законное право заниматься экономической деятельностью. Это означает, что человек, ставший индивидуальным предпринимателем, несет имущественную ответственность в случае долгов со стороны его бизнеса. Однако на сегодняшний день закрыть ИП законно можно и с долгами. Но значит ли это, что долги будут списаны автоматически после ликвидации статуса ИП? Разбираемся в нашей статье.

ИП закрыто, а налоги начисляют – почему так происходит

Даже если вы закрыли ИП, долги не спишутся, лишь за исключением тех, что были прощены контрагентами. Долги, которые ранее принадлежали бизнесу, перейдут на счет уже бывшего предпринимателя. Если долг не оплачивается, то он начинает расти из-за штрафов, пени и процентов. Чтобы долг по ИП перестал расти, его нужно оплатить, и чем раньше вы это сделаете, тем лучше.

Контрагенты и другие лица, которым должен ИП, имеют право подать на бывшего предпринимателя в суд. Если человек уже лишился статуса ИП, то тогда дело будет решать в суде общей юрисдикции.

Что входит в долги по налогам по закрытому ИП

Как мы уже говорили ранее, закрыть ИП можно с любыми догами, будь то невыполненные финансовые обязательства перед ФНС, контрагентами, ПФР и так далее. Все эти долги могут остаться с гражданином и после ликвидации бизнеса, то есть по факту закрытия ИП долги не исчезают сами по себе.

Если индивидуальный предприниматель ликвидировал ИП, а долги не закрыл (не оплатил кредиты, страховые взносы, налоги), то все это позже перейдет под его личную финансовую ответственность. С закрытием ИП долг превращается в недоимку. Как раз в эту самую недоимку и будут входить все непогашенные задолженности: налоги, сборы и взносы. В случае неуплаты недоимки в сроки, начинают начисляться пени.

Сроки внесения оплаты

В идеале ИП должен оплатить все долги до того, как он лишится этого статуса. Так он может воспользоваться некоторыми льготами и компенсировать страховые взносы за счет налога УСН.

Рассмотрим еще несколько налогов и взносов и сроки их уплаты:

Когда можно не платить

Если у ИП есть долги и бизнес закрылся с открытыми задолженностями, позже они перейдут на физическое лицо, которое ранее считалось индивидуальным предпринимателем. Не платить совсем не получится. Если нет возможности оплатить долги в срок, то можно попросить ФНС о:

• Рассрочке оплаты с частичными взносами.
• Отсрочке с изменением даты оплаты.

Отложить уплату налогов можно на один год, а внесение страховых взносов на 3 года. Однако, чтобы воспользоваться данной возможностью, нужны веские причины, например:

• Иметь недостаточное имущественное положение.
• Доказать, что единовременная оплата здесь и сейчас приведет к банкротству.
• Предоставить доказательства финансового ущерба из-за внешних факторов: стихийного бедствия, катастрофы и других непреодолимых обстоятельств.

В некоторых случаях ИП имеет право не платить страховые взносы:

• Уход за ребенком в течение 1,5 лет после рождения.
• Служба в армии по призыву.
• Уход за гражданином с 1-й группой инвалидности, лицом старше 80 лет или ребенком-инвалидом.
• Переезд по месту службы супруга-военного с невозможностью трудоустройства.
• Пребывание за рубежом с супругом, проходящим дипломатическую миссию.

Страховые взносы не платятся именно в период времени, когда гражданин находился в вышеперечисленных обстоятельствах. За остальное время страховые взносы должны быть обязательно оплачены.

ФНС может обратиться в суд

В случае, если индивидуальный предприниматель в течение долгого времени не погашает свои долги, ФНС имеет право обратиться в суд с целью взыскания долгов таким путем. Рассмотрим возможные варианты развития событий:

1. Получение судебного приказа в мировом суде. Гражданин может его оспорить. Дело передается в суд общей юрисдикции. В противном случае приказ передается судебным приставам для исполнения. Сроки подачи заявления ФНС выглядят следующим образом:

   Суд	Сроки обращения
   Мировой суд	Обращение направляется в течение полугода после того, как сроки уплаты задолженности были нарушены.
   Районный суд ФНС	ФНС могут обратиться в данный суд спустя полгода после отмены приказа мирового суда.

2. ФНС могут обратиться в районный суд и без приказного производства. На этого у инспекции есть полгода с момента нарушения оплаты задолженности со стороны ИП.

Однако стоит помнить: даже если ФНС не обратилась в суд в законное время, она может сделать это и позже. Это возможно в том случае, если налоговая докажет уважительную причину, по которой приказ не выпускался раньше.

FAQ

Списываются ли долги вместе с закрытием ИП?

ИП – это не организация, а особый статус гражданина, поэтому даже после его ликвидации долги от бизнеса не исчезают, а переходят на физическое лицо.

Может ли ФНС обратиться в суд в случае, если ИП долгое время не погашает свои задолженности?

Да, ФНС имеет право взыскивать долги с индивидуального предпринимателя через суд спустя полгода после нарушения сроков.

Можно ли договорится с ФНС об отсрочке платежа?

Если у ИП есть веские причины (о них мы подробнее рассказали в статье), то он может попросить ФНС об отсрочке платежа или рассрочке. Также в некоторые периоды времени физическое лицо, находясь в статусе ИП, можете не платить страховые взносы, например: пока служит в армии по призыву, ухаживает за ребенком до момента, когда ему исполнится 1,5 года и т.д.

Вывод

• Даже если вы закроете ИП, долги все равно останутся.
• В некоторых случаях индивидуальный предприниматель может рассчитывать на отсрочку платежей.
• В случае неуплаты налогов без веских оснований ФНС может взыскать долг через суд.