Что такое реструктуризация лизинговых платежей и лизинговые каникулы

В ситуациях, когда лизингополучатель испытывает временные финансовые трудности и не в состоянии оплачивать лизинговые платежи в указанный срок, он сможет оформить реструктуризацию лизингового договора. Реструктуризация лизинговых платежей означает получение кредитных каникул, увеличение срока договора лизинга, снижение платы лизингодателю при наступлении установленных договором условий. По аналогии с кредитными каникулами лизинговые каникулы означают, что лизингополучатель может не платить лизинговые взносы в течение определенного периода,

Как реструктурировать лизинг, порядок получения лизинговых каникул, какие изменения произошли в законодательстве с 2024 года, на что следует обратить внимание – мы собрали всю актуальную информацию.

Что такое реструктуризация лизинговых платежей

Реструктуризация лизинговых платежей – это изменение условий лизингового договора, дающие лизингополучателю следующие преференции:

• Получение лизинговых каникул –возможность не вносить платежи 1–2 месяца с переносом их выплаты на последующие периоды лизингового договора.
• Продление срока действия договора лизинга.
• Изменение ставки вознаграждения лизингодателю.

Основным условием для получения возможности реструктуризации лизинговых платежей является ухудшение финансового состояния лизингополучателя.

Как реструктуризировать лизинг

Если лизингополучателю потребовалось реструктуризировать лизинг, ему нужно обратиться к лизингодателю.

Порядок реструктуризации лизинга:

• Обратитесь к лизингодателю и уточните перечень необходимых документов.
• Соберите пакет документов.
• Подайте заявление на реструктуризацию.
• Дождитесь принятия решения лизинговой компанией.
• Подпишите дополнительное соглашение к лизинговому договору и изменения в графике платежей.

Необходимые документы

Перечень необходимых документов зависит от компании-лизингодателя.

Стандартно требуется:

• Если лизингополучатель является юридическим лицом: Финансовая отчетность за 2 последние отчетные даты, документы, подтверждающие полномочия руководителя, правоустанавливающие документы.
• Если лизингополучатель является физическим лицом – справки о доходах, больничный лист.
• Документы, подтверждающие отсутствие просроченной задолженности по налогам и сборам.
• Причины необходимости реструктуризации лизинга с подтверждающими документами.
• Прогноз выручки на лизинговый период.

Лизингодатель в зависимости от конкретного случая может запросить дополнительные документы, например отчет о движении денежных средств, расшифровку дебиторской и кредиторской задолженностей и т. д.

В заявлении на реструктуризацию необходимо указать:

• необходимые изменения в график погашения долга по лизинговому договору;
• суммы просроченной кредиторской задолженности, в т. ч. (перед поставщиками, по зарплате, лизинговым договорам и кредитам, на дату запроса;
• сумма ожидаемой ежемесячной выручки компании;
• сумма обязательных ежемесячных платежей компании в среднем до конца года.

Лизинговые каникулы

Лизинговые каникулы представляют собой вид реструктуризации, когда определенное время лизингополучатель не платит лизинговые взносы, а неуплаченные суммы переносятся на последующие периоды погашения пропорционально. При этом срок договора лизинга, как правило, не увеличивается.

Отсрочка уплаты лизинговых платежей может быть произведена на 1–2 месяца. В исключительных случаях компании могут продлить каникулы на 6 месяцев.

Плюсы и минусы реструктуризации лизинговых платежей

Возможность провести реструктуризацию задолженности по лизинговым платежам имеет хорошие плюсы:

• Лизингополучатель получает возможность справится со своими финансовыми проблемами.
• Он сможет избежать просрочки по лизинговым платежам, не будет штрафов и пени.

Минусы:

• Процедура достаточно хлопотная, потребуется собрать пакет документов, сделать анализ финансово-хозяйственной деятельности, рассчитать прогнозы поступления выручки.
• Нет гарантии, что лизингодатель одобрит реструктуризацию.
• Может негативно сказаться на кредитной истории.

Последние изменения в законодательстве

Ранее 2023 года возможность реструктуризации долга была временным явлением, связанным с пандемией и геополитической обстановкой в РФ. В июле 2023 года был принят закон №348-ФЗ , предусматривающий возможность реструктуризации на постоянное основе.

Реструктурировать долг можно будет один раз по одному договору, независимо от наличия просрочки.

Рассматривается предложение по аналогии с кредитными каникулами ввести лизинговые каникулы в первую очередь для поддержки участвующих в СВО лизингополучателей.

Возможность реструктуризации лизинговых сделок на постоянной основе есть у участвующих в программе льготного лизинга сельскохозяйственной техники, машин и оборудования. Согласно Постановлению Правительства РФ от 10.08.2023 N 1312 для них предусмотрена возможность реструктуризации лизинговых платежей, в рамках которого допускается в т.ч. продление срока действия договора, изменение ставки вознаграждения организации и графика лизинговых платежей.

FAQ

Что такое «арендные каникулы»?

«Арендные каникулы» – это период, в течение которого лизинговое имущество, хотя и находится во владении и пользовании арендатора (передано ему по акту приема-передачи), но фактически использовать его по назначению для арендатора невозможно. Например, при заключении договора лизинга на здание, которое не отвечает целям передачи в аренду лизингополучателю: прежде чем использовать его нужно отремонтировать, обустроить помещения, переехать в них и т. п. Возможность получения «арендных каникул» оговаривается в договоре лизинга.

Нужно помнить, что в период «арендных каникул» у арендатора возникает налогооблагаемый доход, а у арендодателя-налогоплательщика НДС возникает обязанность по исчислению и уплате НДС.

Можно досрочно выйти из лизинговых каникул?

Да, лизингополучатель может в любое время завершить кредитные каникулы. Для этого потребуется подать заявление лизингодателю и составить доп. соглашение. Платить он будет по новому графику платежей.

Отражается ли реструктуризация договора лизинга на кредитной истории лизингополучателя?

Факт получения реструктуризации долга отражается в кредитной истории лизингополучателя, что в дальнейшем может стать причиной пристального внимания кредитора к заемщику при обращении за новыми финансовыми услугами (кредитами, займами, лизингом). Оформление лизинговых каникул может оцениваться кредиторами с разным риск-весом в соответствии с их действующими правилами.

Вывод

• Действующие программы реструктуризации лизинговых платежей предоставляют заемщикам удобные инструменты при возникновении каких-либо неблагоприятных внутренних или внешних факторов.
• Предоставляемые преференции лизингополучателю не являются освобождением от платежей. Изменение условий договора будет одобрено только когда для этого возникают объективные причины и на определенный ограниченный период, который необходим для того, чтобы справиться с возникшей ситуацией.