Что такое отступной платеж по лизингу

Договор лизинга может содержать условие о выплате арендатором отступного платежа, если по его инициативе происходит досрочное расторжение аренды или в конце срока лизинга при переходе имущества в его собственность. Отступной платеж определяет, сколько арендатор должен лизинговой компании на момент расторжения договора. Сумма часто прописывается в графике лизинговых платежей. Этот платеж может быть зафиксирован в договоре в конкретной сумме с учетом уже произведенных выплат и может содержать штраф за досрочное расторжение договора или определяться в процентах от первоначальной стоимости актива.

Мы расскажем подробно, что такое отступной платеж по лизингу, какой он может быть, как он рассчитывается.

Какие платежи делает лизингополучатель по договору лизинга

При оформлении имущества в лизинг лизингополучатель должен будет лизингодателю платить разные виды платежей.

Платежи по договору лизинга могут состоять из:

• Авансовых платежей. Это первоначальный платеж по договору лизинга, который лизингополучатель вносит сразу после заключения договора лизинга. Законом максимальная сумма авансовых платежей не ограничивается, однако в общей практике лизинговых компаний первый платеж обычно не превышает 50% стоимости предмета лизинга. Аванс подтверждает серьёзность намерений лизингополучателя и снижает риск лизингодателя, поскольку частично покрывает стоимость актива, а также служит доказательством финансовой надежности и ликвидности лизингополучателя.
• Лизинговых платежей. Это периодические платежи, которые лизингополучатель обязуется выплачивать лизингодателю согласно условиям договора лизинга. Они могут вноситься ежемесячно, ежеквартально или по другой договоренности и служат оплатой пользования лизинговым имуществом. Величина платежа зависит от стоимости актива, срока лизинга, ставки финансирования, авансового платежа, налоговых и бухгалтерских факторов, а также от остаточной стоимости актива по окончании срока лизинга. Лизинговые платежи могут также включать страховку, налоги и другие сопутствующие расходы.
• Выкупных платежей. Это сумма, которую лизингополучатель выплачивает лизингодателю в конце срока договора лизинга для приобретения полного права собственности на лизинговый актив. Этот платеж обычно является остаточной стоимостью актива, то есть его стоимость после учета амортизации за период лизинга. Если лизингополучатель решает не выплачивать выкупную сумму, актив возвращается лизингодателю.
• Отступных платежей. Это величина, которая определяет сколько лизингополучатель должен лизингодателю на текущий момент с учетом уже произведенных лизинговых платежей. Дополнительно он может включать плату за досрочное расторжение договора. Ниже мы более подробно поговорим об отступных платежах.
• Дополнительных лизинговых платежей. Договором могут быть предусмотрены дополнительные лизинговые платежи, которые могут входит в состав отступного платежа или уплачиваться отдельно.
• Страховых платежей. платежи за страховку актива, которые могут уплачиваться либо лизингополучателем непосредственно страховой компании, либо лизингодателю в составе единого лизингового платежа.

Платежи варьируются в зависимости от условий конкретного договора лизинга, и их точная структура и размер определяются в договоре лизинга.

Отступной платеж по лизингу

При выкупном лизинге договор будет содержать условие о переходе права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю. Переход может произойти как по окончании срока действия договора лизинга, так и ранее, по соглашению сторон. Договор может предусматривать выплату отступного платежа, если договор прекращается досрочно по инициативе лизингополучателя или при его окончании в срок по договору.

Отступной платеж позволяет лизингополучателю стать полноправным владельцем актива и помогает распределить финансовую нагрузку на весь период пользования активом, минимизируя начальные затраты.

Отступной платеж может состоять из выкупного платежа и компенсации расходов лизинговой компании, связанных с досрочным расторжением договора финансовой аренды.

Как рассчитывается и платится отступной

Величина отступного платежа зависит множества факторов, в т. ч.:

• от срока лизинга;
• общей стоимости лизингового имуществ;
• износа актива; и его текущего состояния;
• от условий конкретного договора лизинга.

Для расчета суммы отступного платежа могут применяться различные методы:

• Фиксированная сумма. Платеж может быть заранее установлен фиксированной суммой в договоре.
• Остаточная стоимость. Отступной равен остаточной стоимости актива в конце срока лизинга. Она определяется на основе амортизации стоимости имущества в течение периода лизинга.
• Процент от первоначальной стоимости. Устанавливается процент от первоначальной стоимости актива и закрепляется в договоре.
• Рыночная стоимость. Отступной платеж также может быть равен рыночной стоимости актива в конце срока лизинга, если это предусмотрено договором. Оценка рыночной стоимости может проводиться независимым экспертом или агентством.
• Применение формулы расчета. Лизингодатели могут прописывать в договоре конкретную формулу для расчета, включающую различные коэффициенты и показатели: первоначальную стоимость, процент амортизации, эксплуатационные издержки и т. д.

Порядок точного расчета должен быть указан в договоре лизинга.

Отступная стоимость рассчитывается на дату, указанную в заявлении лизингополучателя о намерении выкупить имущество досрочно или в срок.

Порядок расчета суммы и выплаты отступного платежа:

• Лизингополучатель отправляет лизингодателю в установленный договором срок заявление о намерении выкупить имущество.
• Производится расчет суммы окончательного платежа или он уплачивается согласно графику платежей.
• Заключается соглашение о расторжении договора, в котором указывается дата выкупа имущества.
• Имущество переходит в собственность арендатора.

Что говорит закон

Размер, способ осуществления и периодичность платежей определяются договором лизинга с учетом Федерального закона № 164-ФЗ от 29.10.1998 года. Понятие отступного платежа установлено в статье 409 Гражданского кодекса РФ. В ней говорится о том, что по соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлением взамен исполнения отступного (уплатой денег, передачей имущества).

FAQ

Чем выкупной платеж отличается от отступного платежа по лизингу?

Выкупной и отступной платежи в контексте лизинга могут использоваться как взаимозаменяемые термины.

В зависимости от условий договора, различия могут быть следующие:

• Выкупной платеж обычно относится к сумме, которую лизингополучатель платит в конце срока лизинга для приобретения актива в собственность. Он обычно равен остаточной стоимости актива или же определяться исходя из рыночной стоимости.
• Отступной платеж может также совершаться в конце срока лизинга для перехода права собственности на актив к лизингополучателю, а также включать в себя компенсацию, которую лизингополучатель платит лизингодателю за возможность расторжения договора лизинга до истечения срока, или за изменение условий договора.

Вывод

• Отступной платеж уплачивает лизингополучатель при досрочном расторжении договора лизинга по его инициативе или при прекращении обязательств в срок по договору.
• Величина отступного платежа может быть установлена в конкретной сумме или в процентном отношении к стоимости актива с учетом уже сделанных арендных платежей.
• Сумма отступного может быть определена в графике лизинговых платежей и может корректироваться в зависимости от фактической даты расторжения договора.
• Досрочное прекращение договора лизинга или прекращение обязательств в срок возможны и без выплаты отступного платежа.