КАСКО и ОСАГО для лизинговых автомобилей

Страхование лизингового автомобиля является обязательным и важным аспектом обеспечения безопасности и защиты интересов лизингополучателя и лизингодателя. В статье расскажем про два основных вида страхования авто в России – ОСАГО (полис обязательного страхования автогражданской ответственности) и КАСКО (полис добровольного страхования, обеспечивающий защиту автомобиля в случае его повреждения, угона или ущерба, нанесённого в результате аварии). Также вы узнаете, как застраховать машину в лизинге и кто является страхователем в ОСАГО и КАСКО.

Страхование авто в лизинге

Одним из обязательных условий для оформления договора лизинга является страхование лизингового автотранспорта. Арендодатель лизингового автомобиля заключает договор страхования со страховой компанией для обеспечения защиты автомобиля в случае угона, аварии, повреждения или других непредвиденных ситуаций. В случае нарушения обязательств по страхованию авто, лизингодатель имеет право расторгнуть договор и потребовать возмещения ущерба.

Обычно сторонами договора лизинга обусловлено обязательное наличие полиса ОСАГО и КАСКО. ОСАГО обязательно для любых автомобилей на территории России и предназначено для возмещения ущерба, причинённого третьим лицам в результате дорожно-транспортного происшествия, в котором участвовал застрахованный автомобиль. КАСКО для лизинга – это добровольный вид страхования транспорта, который обеспечивает страховую защиту от различных рисков (угон, повреждения в результате ДТП, пожары и другие непредвиденные ситуации).

Как оплатить страхование лизингового автомобиля

Ответственность за внесение платежей по страховке ложится на лизингополучателя. Оплатить страхование лизингового автомобиля можно несколькими способами, в зависимости от условий, предлагаемых страховой компанией и лизингодателем:

1. Единовременный платёж: оплата полиса страхования лизингового автомобиля однократным платежом за весь срок страхования.
2. Рассрочка оплаты: В некоторых случаях лизингодатель может предлагать включить стоимость страхования в сумму арендных платежей, что облегчает процесс учёта и оплаты страховки для лизингополучателя.

Некоторые страховые компании напрямую предоставляют возможность рассрочки оплаты страхования, когда сумма страхового полиса делится на несколько частей и оплачивается в течение установленного срока.

Где застраховать авто в лизинге

Автомобиль в лизинге можно застраховать в различных страховых компаниях. Обычно они предлагают свои услуги по страхованию автомобилей или услуги свих партнеров при оформлении лизинга, либо могут предоставить рекомендации по выбору страховой компании.

Если договором лизинга не предусмотрено обязательное страхование лизингового автомобиля в конкретной страховой компании, то можно обратиться в любую организацию. Однако важно убедиться, что выбранная страховая компания предоставляет полисы, удовлетворяющие требованиям условий лизингового договора и обеспечивающие необходимый уровень защиты.

ОСАГО на лизинговый автомобиль

ОСАГО – это вид обязательного страхования, предназначенный для покрытия убытков, причинённых жизни, здоровью или имуществу третьих лиц в результате дорожно-транспортных происшествий, в которых принимал участие застрахованный автомобиль. Страхователем в этом виде страхования в лизинговых правоотношениях является лизингополучатель.

Пакет необходимых документов для оформления полиса ОСАГО:

• заявление (бланк предоставляется страховой компанией);
• паспорт – для физических лиц и ИП, либо документы о государственной регистрации – для юридических лиц;
• договор лизинга;
• соглашение на право страхования автомобиля лизингополучателем (требуется в случае, если лизингополучатель выступает страхователем);
• документы на автомобиль (Паспорт транспортного средства, Свидетельство о регистрации ТС);
• водительские удостоверения лиц, которые в период страхования будут управлять данным транспортным средством;
• акт технического осмотра автомобиля.

Полис ОСАГО для лизингового автомобиля оформляется на длительный период от 1 года.

КАСКО на лизинговый автомобиль

Полис страхования от ущерба транспортного средства (КАСКО) обеспечивает защиту автомобиля в случае его повреждения, угона или ущерба, нанесенного в результате аварии. В этом случае страхователем выступает лизингодатель и при наступлении страхового случая компенсация положена именно ему как собственнику автомобиля.

Перечень необходимых документов для оформления страхования соответствует перечню для оформления полиса ОСАГО, а именно:

• заявление (бланк предоставляется страховой компанией);
• паспорт – для физических лиц и ИП, либо документы о государственной регистрации – для юридических лиц;
• договор лизинга;
• документы на автомобиль (Паспорт транспортного средства, Свидетельство о регистрации ТС);
• водительские удостоверения лиц, которые в период страхования будут управлять данным транспортным средством;
• акт технического осмотра автомобиля.

При оформлении полиса КАСКО для лизинга дополнительно требуются сведения о противоугонной системе страхуемого автомобиля.

Расход на КАСКО и ОСАГО в лизинговом бухгалтерском учёте

Страхование автотранспорта является вынужденной и обязательной мерой для обеспечения финансовой защиты лизингодателя (владельца имущества) при возможных рисках в период действия страхового полиса.

Поэтому страховая премия расценивается, как дебиторская задолженность и учитываться на счёте 76, к которому следует дополнительно открыть субсчёт 76-1 «Расчёты по имущественному и личному страхованию». По мере действия полиса страховую премию отражают, как расходы. Правила оформления можно прочитать в документе Р-13/2011-КпР «Договор страхования у страхователя», который рекомендуется Фондом «Национальный негосударственный регулятор бухгалтерского учёта «Бухгалтерский методологический центр».

Операции приобретения страхового полиса ОСАГО и списание затрат на расходы, в бухгалтерском учёте отражаются следующим образом:

• Дт 76-1 Кт 51 — уплачена страховая премия.
• Дт 20* Кт 76-1 — часть премии, приходящаяся на текущий период, списана в последний его день на производственные расходы.

Раньше часто использовался такой вариант отражения несписанной части премии: её относили на расходы будущих периодов. В некоторых организациях и сегодня делают так же. Это допускается, но должно быть закреплено в учётной политике. В таком случае стоимость ОСАГО проводится через счёт 97:

• Дт 76-1 Кт 51 — перечислена премия страховщику.
• Дт 97 Кт 76-1 — сумма включена в состав расходов будущих периодов.
• Дт 20 Кт 97 — списана часть премии на расходы.

В зависимости от того, на какой тип расходов списывается стоимость страховки, в проводках вместо счёта 20 будут счета 23, 25, 26, 44.

FAQ

Обязательно ли страховать автомобиль при лизинге?

Да, в большинстве случаев лизинговый договор требует обязательного страхования автомобиля по полису ОСАГО и КАСКО.

Какие страховые компании рекомендуется выбирать для лизингового автомобиля?

Лучше всего выбирать страховую компанию, которая имеет опыт работы с лизинговыми автомобилями и предлагает удобные условия для таких сделок.

Какие виды страхования обязательны при лизинге?

Обычно это ОСАГО, которое покрывает гражданско-правовую ответственность, и КАСКО, которое покрывает ущерб, нанесённый автомобилю.

Кто оплачивает страховку при лизинге?

Обычно расходы по страхованию входят в операционные расходы лизингового договора и оплачиваются лизингополучателем.

Вывод

• При лизинге автомобиля обычно требуются обязательное страхование гражданско-правовой ответственности (ОСАГО) и страхование от ущерба (КАСКО).
• Расходы на страхование чаще возлагаются на лизингополучателя и входят в операционные расходы лизингового договора.
• Для оформления страховки авто в лизинге лучше всего выбирать страховую компанию, которая имеет опыт работы именно с лизинговыми автомобилями.