Как сэкономить на налогах при помощи лизинга

Если смотреть только на эффективную процентную ставку, то кредит оказывается более выгодным, чем лизинг, но при этом лизинг с каждым годом захватывает все больше рынка, а доля кредитов уменьшается. Почему так? Потому что есть практика под названием «оптимизация налогов через лизинг», и за счет этой оптимизации вы можете получить выгоду в 40% от стоимости контракта. Ниже мы расскажем, как лизинг уменьшает налог на прибыль, как лизинг помогает экономить на НДС и какая еще экономия от лизинга вам доступна на ОСН.

Как сэкономить на налогах при помощи лизинга

Налог на прибыль

Кредит, увы, в расходы записать нельзя – туда можно записать только сопутствующие траты, связанные с оформлением кредита. А вот у лизинга такой проблемы нет – абсолютно все траты, за исключением НДС, можно записать в прочие расходы бизнеса. Под абсолютно всеми тратами мы понимаем авансовый платеж, выкуп, все платежи по графику и все сопутствующие расходы, связанные с оформлением договора. Естественно, вы получите с этого выгоду только в том случае, если ваши доходы превышают расходы после того, как в последние были записаны все лизинговые траты. Экономия составит 20% от суммы договора. Что приятно – вы получите этот налоговый вычет не сразу в полном объеме, а помесячно, то есть ваши шансы на превышение расходов над доходами существенно уменьшаются.

Возврат НДС

Лизинг уменьшает не только налог на прибыль, но еще и НДС, пусть это – и косвенная экономия. НДС, который вам нужно заплатить в бюджет, равен исходящему НДС, из которого отняли входящий НДС; исходящий – это тот, который начислили вам, входящий – это тот, который уже заплатили до вас предыдущие бизнесы в цепочке. Поскольку практически все договоры лизинга идут с НДС в 20%, вы можете спокойно принять эти 20 процентов себе в зачет, и таким образом сэкономить еще 20%, если ваш исходящий НДС достаточно велик.

Налог на имущество

Эта экономия встречается не всегда, ее наличие зависит от условий договора. Если по договору налог на имущество платит лизингодатель, то вы экономите примерно 3 процента на этом налоге за счет того, что лизингодатель применяет ускоренную амортизацию.

Еще один бонус лизинга

На этом экономия не заканчивается, есть еще один интересный пункт: если вы не выбираете поставщика имущества самостоятельно, то этот вопрос ложится на плечи лизингодателя. Обычно лизингодатели имеют близкие взаимоотношения с крупными поставщиками, за счет чего могут выбивать довольно существенные скидки на имущество, в основном это касается автомобилей. Если вы через лизингодателя будете покупать отечественные авто, то производитель может дать вам скидку вплоть до 30%. Естественно, эту скидку вы «поделите» с лизингодателем, но все еще можно дополнительно сэкономить 10-15%.

FAQ

Можно ли сэкономить на налогах тем, кто работает по УСН?

Да, если вы работаете на «УСН 15%» – вы можете записывать весь лизинговый платеж на расходы и уменьшать свою налогооблагаемую базу.

Какие выгоды от лизинга получают бизнесы на других системах налогообложения?

Бизнес на ЕСХН может принять себе в зачет НДС со сделки, если не имеет льгот. На остальных системах налогообложения налоговой экономии нет, потому что нет учета расходов и НДС. Бонус в виде скидок от поставщиков все еще остается.

Вывод

Тезисно:

• Лизингополучатели, работающие на ОСН, могут получить до 40% стоимости контракта обратно за счет налога на доход и НДС.
• Лизингополучатели, работающие на УСН 15%, могут получить 15% стоимости контракта обратно за счет налога на доход.
• Дополнительно к этому вы можете получить существенную скидку от поставщика – еще 10-15% экономии.