Как самозанятому открыть магазин

Самозанятый – физическое лицо, которое платит налог на профессиональный доход (НПД). Уровень дохода напрямую отражается на размере выплат: налог уплачивается от полученной суммы. Этот статус подходит для людей, работающих на себя, не подписывающих трудовой договор с сотрудниками, а также реализующих собственные товары или услуги. Важно, чтобы годовая сумма дохода не была выше 2,4 миллионов.

Человек может открыть свой магазин, имея статус самозанятого, а не ИП или юрлица. Подробнее о товарах и доступных площадках для реализации разберем в данном материале.

Какие товары можно реализовать самозанятому?

Для начала стоит отметить, что самозанятый имеет право продавать только продукты собственного производства. К примеру, это могут быть товары категории handmade: украшения, аксессуары для дома и др.

При этом собственный продукт необязательно должен быт создан с нуля самостоятельно. Продавец может использовать материалы (заготовки) и доработать их. Например, можно заказать футболки и расписать их специальными красками вручную, то есть доработать. В то время как перепродавать те же футболки без доработки в статусе самозанятого нельзя.

Какие товары не подходят для продажи

Будучи в статусе самозанятого, человек не может продавать следующие категории товаров:

• Продукты, изготовленные чужим трудом. Нельзя закупить оптом определенный вид продукции и реализовать его с наценкой. Это – перепродажа товара, а значит для такого рода деятельности необходимо открывать бизнес в статусе ИП.
• Подакцизные товары. В данную категорию относятся товары, облагаемые дополнительным налогом – акцизом. Зачастую, это продукция, которая может содержать вредные для организма или окружающей среды вещества: спиртные напитки с содержанием спирта от 0,5%, табачные изделия, топливные жидкости, моторные масла и т.д. То есть самозанятый не может никаким путем реализовать алкогольные напитки собственного приготовления. С более развернутым перечнем подакцизной продукции можно ознакомиться в ст. 181 НК РФ.
• Товары, подлежащие обязательной маркировке. Маркировка – специальная отметка, кс помощью которой можно следить за подлинностью продукции и ее качеством. Производители наносят маркировку в соответствии с требованиями законодательства. Как правило маркировке подлежат табачные изделия, косметические продукты, парфюм и даже кожгалантерейные изделия. С более подробным перечнем продукции, которую обязательно надо маркировать, можно ознакомиться на официальном сайте – честный знак.рф.

Стоит отметить, что при некоторых условиях самозанятый все же может продавать обувь и элементы гардероба собственного производства. Для этого изделия должны быть изготовлены в индивидуальном экземпляре по меркам заказчика. Если выставлять такую работу, то важно отметить ее именно как образец, а не использовать в качестве готовой вещи. При этом это правило распространяется на все торговые площадки, начиная от небольших торговых островков и заканчивая продажами на маркетплейсах.

Особенности онлайн-продаж

Для многих самозанятость – это возможность работать удаленно, привлекая клиентов в режиме онлайн. Даже если бизнес продвигается по большей части за счет «рекомендаций». Площадка в интернете может стать источником дополнительного дохода. Продавец в статусе самозанятого может реализовать товары через следующие площадки:

• Аккаунт в социальных сетях – решение, которое позволяет бесплатно и без лишних усилий заявить о себе, продвигать продажи. Клиенты могут просматривать посты, фотографии, истории, рилсы, это привлекает аудиторию. Также социальные сети дают возможность общаться напрямую с клиентом, отвечать на интересующие его вопросы. Среди преимуществ данного способа продвижения можно отметить много бесплатных возможностей, возможность настройки платной рекламы, заметность. Из недостатков же можно выделить довольно высокую конкуренцию.
• Маркетплейс – одно из наиболее популярных решений. Многие люди сейчас ищут товары именно а маркетплейсах, однако перед выходом на площадку продавцу необходимо внимательно ознакомиться с правилами, так как площадки диктуют довольно жесткие условия, возможно они не подойдут для продаж и получения прибыли. Также не все марктплейсы на сегодняшний день сотрудничают с продавцами без статуса ИП или юрлица. Среди преимуществ таких продаж можно выделить полностью готовую к работе площадку и «горячую» аудиторию, а вот среди недостатков можно выделить жесткие условия площадок и высокую конкуренцию.
• Лендинги – одностраничные сайты. В отличие от стандартных сайтов лэндинги рассчитаны на продвижение отдельно взятого товара или услуги. Создать лендинг можно самостоятельно, без каких-либо навыков в программировании и верстке, сейчас в открытом доступе можно найти конструкторы с большим набором разнообразных шаблонов. Одностраничники продвигаются за счет рекламы. Среди достоинств данного метода реализации можно выделить простое и удобное создание стильного сайта, а вот к недостаткам можно отнести ограниченные возможности СЕО.
• Интернет-магазин – свой собственный магазин на просторах онлайн. Его можно настроить под собственные нужды, интегрировать с разнообразными сервисами для работы с клиентами, принятия платежей и т.д. Однако, в отличие от лендинга, создать функциональный и привлекательный сайт без помощи специалиста и специальных навыков вряд ли получится. Интернет-магазин может быть действительно удобным решением с поддержкой СЕО и другими полезными интеграциями, однако как правило, его заводят на тот момент, когда доходы уже начинают выходить за рамки самозанятого. Работа с полноценным сайтом так или иначе требует финансовых вложений.

Торговля офлайн

Будучи в статусе самозанятого, человек может арендовать помещение, торговый остров или павильон. Право на аренду закреплено законом – ст. 421 ГК РФ.

Конечно, у продавца есть право арендовать площадь, при этом это не всегда может быть выгодно: затраты на аренду могут быть высокими, а изготовить много товара для заполнения пустых витрин и прилавков может быть просто невозможно. В то же время стоит понимать, что полупустым магазинам сложно привлечь внимание потенциальных покупателей.

При этом налоги выплачиваются именно с дохода, и если даже продавец ушел в убыток, то это не освобождает его от обязанности в уплате налога.

Удобным решением может стать продажа продукции собственного производства на разнообразных ярмарках, базарах.

Также некоторые самозанятые используют практику аренды небольшой части магазина –только прилавка, полки и т.д. Чтобы привлечь внимание покупателя, необходимо продвигать товар, делать заметную вывеску и правильно раскладывать изделия, так как выкладка также имеет большое значение.

Особенности найма сотрудников

Физлица на НПД не могут нанимать сотрудников по трудовому договору, поэтому все вопросы, связанные с торговлей, доставкой и другой работой, самозанятый решает самостоятельно.

Однако, можно нанимать специалистов для разовых работ. Например, можно заказать разработку логотипа для продукции, в таком случае составляется договор гражданско-правового характера (ГПХ). В нем отмечается, что между физлицом на НПД и исполнителем работ не предусмотрено трудовых отношений.

Договор ГПХ имеет несколько характерных особенностей:

• Работа выполняется в определенный оговоренный срок;
• В документе прописывается объем, тип работ и срок ее выполнения. Также необходимо указать стоимость и порядок оплаты (например, работа по предоплате);
• Договор теряет силу после того, как заказчик принял и оплатил заказ в полном объеме.

Самозанятый не обязан предоставлять исполнителю отпуск, больничный, предоставлять рабочее место или оснащать необходимым оборудованием. Исполнитель должен выполнить работу к оговоренному сроку независимо от обстоятельств.

Как принимать оплату самозанятому

Физлица на НПД имеют возможность принимать расчет несколькими способами:

1. Денежные переводы на собственную карту. Переводить средства можно любым удобным способом и на карту любого банка. Важно сформировать чек после того, как оплата прошла.
2. Наличные средства. Можно принимать расчет наличными и также формировать чек после принятия платежа.
3. Оплата по QR-коду. Некоторые банки позволяют своим клиентам зарегистрироваться в качестве самозанятого и проводить оплату по QR. Для этого способа покупателю предоставляется QR-код или ссылка для оплаты.

Карты получателя перевода при этом могут быть разными. Доход отображается в приложении «Мой налог», в нем отмечаются все поступления, в том числе и наличными средствами.

При этом самозанятый не имеет возможности подключить эквайринг, так как для этого необходим специальный расчетный счет, открыть его может только ИП.

FAQ

Может ли самозанятый арендовать помещение для торговли?

Да, самозанятый имеет право арендовать помещение для торговли продукцией собственного производства. Однако такое решение не всегда может быть выгодным.

Может ли физлицо на НПД нанимать сотрудников?

Нет, самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, однако имеет право привлекать специалистов для разовых работ, для этого составляется договор ГПХ.

Вывод

Будучи самозанятым человек может открыть магазин для торговли продукцией собственного производства, не входящую в особые категории. На сегодняшний день торговать можно как на офлайн, так и на онлайн площадках. Однако, чтобы дело приносило прибыль, важно оценить возможности той или иной площадки. Физлицо на НПД обязано платить налог с дохода в любом случае.