Банкротство ИП с долгами

Банкротство ИП – это установленная законодательством процедура признания индивидуального предпринимателя финансово несостоятельным. Она реализуется в том случае, если бизнесмен не в состоянии рассчитаться по своим обязательствам. Банкротство ИП в целом проводится по правилам, аналогичным процедуре в отношении физического лица. Но сопровождается несколькими специфическими нюансами.

В сегодняшней далеко не самой простой экономической ситуации банкротство ИП выступает одним из эффективных и, что особенно важно, полностью законных способов списать долги. Поэтому имеет смысл рассмотреть особенности и порядок реализации мероприятия более детально. Содержание статьи окажется полезным предпринимателям, желающим изучить такой вариант снижения или полного освобождения от долговой нагрузки.

ИП с долгами по налогам и взносам – как провести процедуру банкротства?

Далеко не каждый бизнес оказывается успешным, что в равной степени касается как ООО, так и ИП. Длительное время отечественное законодательство допускало процедуру банкротства только в отношении юридических лиц. С начала 2015 года она была распространена на физические лица, включая имеющих статус ИП.

Результатом неэффективной экономической деятельности индивидуального предпринимателя становятся убытки, следствием которых является образование долгов. Задолженности бывают разными: перед бюджетом, по страховым взносам, перед контрагентами, по штрафам, перед персоналом и т.д.

При рассмотрении темы банкротства ИП важно отметить один очень существенный юридический нюанс. Когда предприниматель обнаруживает невозможность рассчитаться с кредиторами, он не просто может, но и обязан подать на банкротство. Законодательство отводит на это всего 30 рабочих дней. Отсутствие заявления в Арбитражный суд о признании должника банкротом становится административным правонарушением.

Другой важной особенностью рассматриваемой процедуры становится отсутствие разделения имущества ИП и физического лица с точки зрения банкротства и необходимости платить долги. Другими словами, гражданин в статусе индивидуального предпринимателя отвечает по своим финансовым обязательствам всеми активами, независимо от того, используются они для ведения бизнеса или нет.

При этом необходимо помнить, что на некоторые виды имущества процедура банкротства не распространяется. К ним относятся:

• единственная жилая недвижимость (за исключением приобретенной в ипотеку), включая землю, на которая она расположена;
• личные вещи повседневного использования (посуда, мебель, одежда и т.д.);
• рабочее оборудование и инструмент стоимостью в пределах 10 тыс. рублей;
• продовольственные товары, необходимые для питания;
• денежные средства в размере прожиточного минимума на должника и каждого иждивенца.

Механизм процедуры банкротства достаточно прост и понятен. Арбитражный суд и финансовые управляющий собирают все долги и активы ИП. Затем определяется возможность рассчитаться с кредиторами, в том числе – с помощью реструктуризации и постепенного восстановления платежеспособности. Если она отсутствует, имущество должника выставляется на торги и реализуется, а полученные денежные средства пропорционально распределяются между кредиторами в соответствии с установленной законом очередностью. Непокрытые финансовые обязательства списываются, а сам должник объявляется банкротом. При этом ИП официально закрывается и исключается из ЕГРИП.

От каких долгов избавиться не получится?

Важной особенностью действующего в России законодательства о банкротстве выступает невозможность списания некоторых видов задолженности. К их числу относятся:

• алиментные выплаты;
• зарплата и выходные пособия персоналу;
• расходы на проведение процедуры банкротства (вознаграждение арбитражному управляющему, публикации объявлений, почтовые расходы и т.д.);
• субсидиарная ответственность ИП, если он трудился руководителем;
• возмещение вреда здоровью и жизни третьих лиц.

Отдельно стоит упомянуть о том, что не списываются долги, которые образовались в качестве заведомо невыполнимых обязательств. Например, задолженность по кредиту, который был оформлен после того как ИП обнаружил собственную финансовую несостоятельность.

Принудительное и добровольное банкротство ИП с долгами

Как было отмечено выше, должнику в статусе ИП дается 30 дней после обнаружения собственной финансовой несостоятельности на обращение в суд с заявлением о добровольном банкротстве. Основными признаками подобной ситуации выступают такие:

• невыполнение финансовых обязательств сроком от 3 месяцев;
• общая сумма долгов – от полумиллиона рублей;
• регулярная невыплата заработной платы;
• превышение общей суммы задолженности стоимости активов;
• невыполнение обязательств в размере 10% и более от всей массы долгов сроком от месяца.

Даже беглый анализ приведенных признаков показывает их некоторую расплывчатость. Что предоставляет должнику возможность затягивать процесс обращения в суд. В этом случае нередко запускается процедура принудительного банкротства. Она инициируется или кредиторами ИП, или контролирующими органами, например, ФНС или СФР.

Судебный и внесудебный порядок признания ИП банкротом

Практически вся приведенная выше информация касается традиционной процедуры банкротства, которая предусматривает обращение должника или его кредиторов в Арбитражный суд. С сентября 2020 года в отношении физических лиц (в том числе со статусом ИП) допускается альтернативный вариант проведения мероприятия.

Речь идет об упрощенной (внесудебной) процедуре банкротства посредством обращения в МФЦ. Она становится возможной в том случае, если сумма долга гражданина не превышает полумиллиона рублей (но больше 50 тыс. руб.), и в отношении физлица имеется закрытое исполнительное производство с основанием в виде отсутствия доходов и имущества, подлежащего принудительному взысканию.

Упрощенное внесудебное банкротство имеет два главных плюса. Первый – отсутствие расходов, а второй – оперативность сроков (ровно полгода). Нужно помнить, что ИП в подобной ситуации все равно придется закрывать, поэтому полностью избежать сопутствующих затрат не получится. По крайней мере, потребуется несколько публикаций и уведомление кредиторов.

Процедуры, применяемые судом

Закрытие ИП и списание долгов далеко не всегда становятся результатом запуска процедуры банкротства через Арбитражный суд. Достаточно часто удается восстановить платежеспособность должника. Законодательство допускается три возможных сценария развития событий, каждый из которых требуется рассмотреть подробнее.

№1. Реструктуризация долга

Назначенный судом арбитражный управляющий собирает сведения о долгах и активах ИП. Затем он оценивает возможность восстановления стабильного финансового положения предпринимателя. Если сделать бизнес прибыльным вполне реально, имеет смысл произвести реструктуризацию долгов. Для этого составляется график выплат (сроком не более 3 лет), который подписывается кредиторами и должником, после чего утверждается Арбитражным судом.

Интерес заинтересованных сторон в таком решении очевиден. Кредиторы вместо части задолженности они получают всю или почти всю сумму, пусть и с отсрочкой по времени. Должник избегает ограничений и проблем, связанных с признанием банкротом, и возвращает прибыльность бизнесу. При нарушении графика выплат процедура банкротства возобновляется с переходом к этапу реализации активов должника.

№2. Реализация имущества

Самый частый сценарий проведения процедуры банкротства. Предусматривает формирование конкурсной массы из имущества ИП, подлежащего принудительному взысканию. Активы выставляются на торги. Полученные деньги распределяются между кредиторами – в соответствии с очередностью и пропорционально задолженности.

№3. Мировое соглашение

Процедура банкротства может быть в любой момент прервана подписанием мирового соглашения между кредиторами и должником. Наличие грамотно оформленного документа означает прекращение судебного разбирательства о признании ИП финансово несостоятельным. В этом случае документ не требует утверждения ни арбитражным управляющим, ни судом, так как последний просто выносит решение о закрытии дела.

Последствия признания ИП банкротом – плюсы и минусы

Первым и главным результатом и одновременно плюсом банкротства ИП становится списание долгов, не покрытых в результате распродажи его имущества. Но успешная реализация мероприятия сопровождается еще и несколькими ограничениями, которые выступают минусами статуса банкрота. К их числу относятся:

• 5-летний запрет на повторное банкротство и регистрацию ИП;
• невозможность в течение 10 лет занимать управляющие посты в банках и других финансовых организациях;
• невозможность в течение 5 лет работать руководителем в МФО, страховых компаниях и паевых фондах;
• 3-летний запрет на учреждение и руководство юридическими лицами (ООО и АО);
• необходимость уведомления кредитора о статусе банкрота при оформлении кредитов, ссуд и займов в течение следующих 5 лет.

FAQ

Может ли ИП стать банкротом?

Да, подобная процедура введена в 2015 году в отношении физических лиц, включая имеющих статус ИП.

В чем основное отличие банкротства ИП от банкротства физлица?

В отношении банкротства физлиц и ИП действуют общие правила. Основная разница между процедурами заключается в необходимости закрывать ИП посредством исключения из ЕГРИП. Что сопровождается дополнительными действиями (публикация объявлений и уведомление кредиторов) даже при задействовании упрощенного (внесудебного) банкротства через МФЦ.

Какие варианты банкротства ИП доступны сегодня в России?

Применительно к ИП действуют традиционные варианты банкротства:

• добровольное (по желанию самого ИП) или принудительное (заявление в Арбитражный суд подается кредитором или уполномоченным контролирующим органом);
• традиционное (через суд) или упрощенное (во внесудебном порядке через МФЦ).

Вывод

1. Банкротство ИП с долгами – достаточно простой, эффективный и полностью легальный способ избавиться от долговой нагрузки.
2. Правила банкротства ИП и физлица в целом идентичны.
3. Стандартная процедура признания ИП финансово несостоятельным предусматривает наличие долгов от полумиллиона рублей и невозможность рассчитаться по ним с учетом имеющихся активов и обязательств третьих лиц.
4. Процедура проводится или добровольно (по инициативе ИП), или принудительно (по инициативе кредиторов или уполномоченных органов).
5. В отношении ИП как физлица допускается внесудебный порядок банкротства через МФЦ (при сумме долгов от 50 тыс. до полумиллиона рублей).