Как подарить акции другому человеку

Владельцы ценных бумаг смогут подарить свои акции другому человеку в любое время. Чтобы это сделать правильно, нужно соблюсти процедуру дарения и учесть важные особенности оформления сделки.

Финам дарит новым клиентам бонусы — гарантированную премию в размере 30% годовых на активы на брокерском счете в первые 30 дней после его открытия и дополнительные 3000 бонусных рублей в программе лояльности «Финам Бонус». 1 балл = 1 ₽, бонусы можно направить на инвестиции или обменять на один из курсов платформы «Финам Знания».

Как подарить акции

Акции – это ценные бумаги, их недостаточно просто передать другому человеку в качестве подарка. Процедура дарения акций состоит из нескольких этапов.

Как подарить акции другому человеку правильно:

• Открыть брокерский счет тому, кто получит подарок.
• Оформить договор дарения.
• Даритель оформляет поручение.
• Одариваемый получает подарок через своего брокера.

Обратите внимание, если вы выбрали ценные бумаги, предназначенные только для квалифицированных инвесторов, подарить их вы сможете только квалифицированному инвестору, это обязательно нужно учитывать при оформлении сделки.

Остановимся подробнее на каждом этапе.

Открыть брокерский счет тому, кто получит акции

Чтобы перевести акции на другого человека, он должен сначала открыть брокерский счет. Порядок открытия счета:

• Сначала нужно изучить рейтинги участников торгов и их тарифы или можно воспользоваться услугами брокера владельца акций.
• Откройте брокерский счет. Многие брокеры предлагают это сделать онлайн.
• Заключите договор наброкерское идепозитарное обслуживание.
• Получите извещение об открытии счета и регистрации набирже.
• Установите программное обеспечение.

Заключить договор дарения

Брокерская компания по запросу предоставит свой шаблон дарственной. Отдельные брокеры допускают применение стандартной формы договора дарения, которую можно скачать в интернете.

Какие пункты должен содержать договор дарения в обязательном порядке:

• Название документа, дата, место заключения.
• Ф-И-О, паспортные данные обеих сторон сделки.
• Наименование акций, количество, номинальная стоимость, эмитент.
• Основание принадлежности ценной бумаги дарителю.
• Какие обязательства сторон по договору дарения.
• Указание на наличие/отсутствие обременений.
• Какой порядок перехода права собственности.
• Основания расторжения или изменения договора дарения;
• Подписи сторон.

Договор составляется в 2-х экземплярах, по одному для каждой из сторон.

Даритель оформляет поручение

Даритель оформляет в депозитарий поручение на перевод акций с приложением договора дарения. Для этого потребуется обратиться в отделение банка или брокерской компании.

Получение одаряемым подарка через своего брокера

Одаряемый передает поручение в свой депозитарий на приятие акций с приложением договора дарения. Для этого также потребуется обратиться в отделение банка или брокерской компании. Подтверждением того, что акциями стал владеть одаряемый, будет выписка с его депозитарного счета, где будет указано наличие у него на счете ценных бумаг.

Особенности передачи акций в подарок

При передаче акций нужно учитывать особенности сделок в различных ситуациях.

Как подарить акции ребенку

Можно подарить акции ребенку любого возраста. На него также должен быть открыть брокерский счет.

Особенности открытия:

• Открыть счет несовершеннолетнему можно не у каждого брокера, потребуется предварительно согласовать эту возможность.
• Детям до 14 лет брокерский счет открывают родители. Они же распоряжаются счетом, пока ребенок не достигнет совершеннолетия.
• В возрасте от 14 до 18 лет ребенок сможет самостоятельно открыть брокерский счет. Это можно сделать только посетив отделение брокера лично с родителями или опекунами. Для осуществления операций владельцем счета потребуется письменное разрешение от родителей/опекунов и органов опеки.
• С 18 лет ребенок может самостоятельно открывать брокерские счета и осуществлять по ним любые операции.

Дарить акции несовершеннолетнему разумно в долгосрочной перспективе, как минимум до достижения им 18 лет, чтобы не потребовалось получать разрешение органов опеки при осуществлении операций по брокерскому счету.

Перевод акции с одного счета на другой

Многие брокеры предоставляют возможность перевести ценные бумаги на счет депо третьего лица. Для этого потребуется предоставить документы, подтверждающие переход права собственности. Такими документами могут быть договор дарения. Для зачисления бумаг на счет депо третьего лица также потребуется его поручение.

Комиссия за операцию

Чтобы переписать акции на другого человека придется заплатить комиссию за операцию. Ее величина зависит от брокера и вашего тарифного плана. Например, если бумаги учитываются в Национальном Расчетном Депозитарии, комиссия составит 65–80 руб. за каждую акцию в зависимости от количества совершаемых владельцем счета операций в течение месяца.

Обычно комиссию оплачивает даритель, с получателя акций дополнительно ничего не взыскивается, даже когда деньги переводятся другому брокеру.

Покупка ценных бумаг онлайн

Есть брокеры, предлагающие специальные сервисы по оформлению акций в подарок в режиме онлайн. Например, такая возможность есть в Тинькофф Инвестициях. В подарок можно оформить только активы, доступные неквалифицированным инвесторам.

Сервис доступен клиентам брокера, у которых уже открыты брокерские счета. Если у получателя акций счета нет, то ему будет необходимо предварительно это сделать и получить дебетовую карту банка. Затем будет можно принимать акции или отказаться от них.

Налоги на подарочные акции

Доход от получения ценных бумаг облагается налогом на доходы физических лиц в размере 13% или15% (если годовой доход получателя более 5 млн рублей).

Если владелец ценной бумаги решает подарить акцию своему близкому родственнику, получателю не потребуется платить НДФЛ с дохода, полученного по договору дарения.

Кто относится к близким родственникам, согласно Семейному Кодексу РФ (ст.14):

• супруги;
• родители и усыновители;
• дети, в т. ч. усыновленные;
• дедушки, бабушки;
• внуки;
• полнородные и неполнородные (сводные) братья и сестры.

Если стоимость акций вырастет, то налог придется заплатить с полученного дохода от продажи ценных бумаг минус расходы дарителя на их приобретение с учетом комиссий.
Если получатель не является близким родственником дарителя, ему придется самостоятельно отчитаться о получении дополнительного дохода в текущем году за предыдущий год через подачу декларации по ф. 3-НДФЛ и заплатить налог.

Расчет налога производится с суммы, сколько стоили акции на момент передачи. Например, получателю подарены акции, стоимость покупки 500 тыс. руб., величина налога составит 65 тыс. руб., если сумма дохода получателя более 5 млн руб. в год, заплатить придется 75 тыс. руб.

С суммы налога можно оформить инвестиционный налоговый вычет по налоговой декларации, или путем подачи заявления брокеру до конца календарного года, в котором состоялась продажа. Максимальная сумма вычета 9 млн рублей.
Вычет можно получить, если соблюдены следующие условия:

• Акции не будут проданы или обменяны в течение 3-х лет с момента получения.
• Обращаться ценные бумаги будут на российском рынке.

При владении акциями 5 лет и более владелец освобождается от уплаты НДФЛ.

Другие способы подарить акции

Стандартный способ дарения именных акций не обеспечивает самую приятную особенность подарка – получение сюрприза. Поэтому, если вы хотите подарить ценные бумаги, удивив одаряемого, или просто сделать необычный подарок, воспользуйтесь альтернативными способами дарения:

• Покупка подарочных сертификатов. Приобрести подарочный сертификат можно в магазине у брокера онлайн, затем забрать его в отделении и подарить. После предъявления сертификата брокер открывает новому владельцу брокерский счет и погашает сертификат с зачислением ценных бумаг. Срок, в который нужно совершить операцию, зависит от брокера. В среднем компании дают для получателя подарочных сертификатов 90 дней, чтобы открыть счет.
• Дарение ПИФов. Процедура дарения аналогична порядку дарения акциями, но получатель получит целый набор подаренных акций и других инвестиционных продуктов. Для операции у обеих сторон сделки должны быть открыты счета доверительного управления в управляющей компании.
• Подарить деньги. Дарение акций не самая простая процедура, требующая дополнительных денежных затрат и необходимости уплаты налога с дохода. Можно подарить деньги на определенную цель – покупку акций и оказать помощь на первоначальном этапе инвестирования. В этом случае одаряемый сможет самостоятельно собрать свой портфель акций. Это будет и экономически более выгодно, и полезнее для получателя.

Итоги

• Дарение акций – это современный и не банальный вариант вручения презента на день рождение или на любой другой праздник, который не только ценен сам по себе, но его стоимость со временем может расти, а владелец будет получать постоянный доход в виде дивидендов.
• Чтобы подарить ценные бумаги, обе стороны должны иметь брокерские счета.
• Для совершения сделки должен быть оформлен договор дарения между дарителем и получателем ценных бумаг, на основании которого первый дает поручение брокеру на перевод ценных бумаг, а второй – поручение на прием.
• Тому, кто получил подарок, придется заплатить НДФЛ, но есть ряд случаев, когда налог платить не потребуется.

Часто задаваемые вопросы

Потребуется ли согласие супруга/ги на дарение акций?

Если акции приобретены в браке, согласие супруга/ги обязательно потребуется.

Нужно ли, чтобы даритель и одаряемый обслуживались у одного брокера?

Это не является обязательным требованием. Переводить ценные бумаги на другое лицо можно как у своего брокера, так и в другую компанию. Однако в этом случае может сам перевод может осуществляться дольше, а отдельные брокеры дополнительно могут взыскивать повышенную комиссию за операцию.