Программы долгосрочных сбережений граждан – ПДС

В июле 2023 года Госдума приняла Закон № 299-ФЗ о программе формирования долгосрочных сбережений граждан, который вступил в силу с начала с 2024 года.

В соответствии с новой программой ПДС гражданин России может заключить соглашение с негосударственным пенсионным фондом, в соответствии с которым:

• гражданин будет вносить взносы в фонд;
• фонд будет осуществлять выплаты вкладчику при наступлении предусмотренных оснований.

За счет чего будут формироваться сбережения:

• пенсионных накоплений вкладчика;
• личных взносов вкладчика;
• софинансирования от государства;
• средств материнского капитала;
• дохода от инвестирования средств.

Кто имеет право получать периодическую выплату по ПДС:

• достигшие возраста 60 лет мужчины или 55 лет женщины;
• вкладчики, у которых с момента заключения договора прошло 15 лет;
• любой вкладчик в случае особой жизненной ситуации.

Программа долгосрочных сбережений граждан является полностью добровольной, принять участие может любой желающий гражданин РФ. Договор может быть заключен юридическим лицом или другим физическим лицом в пользу третьего лица. Например, работодатель может перечислять средства в программу для своих работников или родитель заключает договор в пользу своего ребенка.

В соответствии с условиями программы софинансирования пенсии максимально возможная сумма, которую государство перечислит на счет участника программы, составляет 36000 руб. в год, в течение 10-и лет, т. е. всего 360000 руб.

Есть несколько вариантов расчета суммы участия государства.

Максимальная величина зависит от доходов вкладчика:

У программы есть и дополнительные бонусы:

• Участникам доступен налоговый вычет для своих взносов в программу на сумму до 400 000 руб. в год. Максимально можно вернуть 88 тысяч рублей за каждый календарный год.
• По договору ПДС можно получать ежемесячные, пожизненные или срочные (на определенный срок), с ежегодным индексированием сумм выплаты. 
• Средства вкладчиков застрахованы АСВ на сумму 2 800 000 руб.
• Можно забрать средства досрочно при наступлении «особых жизненных ситуаций» – на дорогостоящее лечение или при потере кормильца.
• Остаток средств по договору подлежит 100% наследованию вне зависимости от того, копите ли вы средства или уже получаете выплаты (кроме уже назначенных пожизненных выплат).

• Участник выбирает НПФ и заключает договор.
• В течение действия договора пополняет счет.
• Государство софинансирует взносы (при сумме взносов не менее 2000 рублей в год).
• После наступления предусмотренных договором оснований участник получает выплаты.

Чтобы принять участие в программе ПДС, нужно быть гражданином РФ старше 18 лет.

Потребуется заключить специальный договор с НПФ. Для этого нужно обратиться в представительство НПФ с паспортом. Обратиться и получить подробную консультацию, а также заключить сам договор, во многих фондах можно онлайн, на сайте НПФ.

Можно выбрать один или несколько фондов, количество договоров долгосрочных сбережений не ограничено, но при наличии одновременно более 3-х договоров будет невозможно оформить возврат налогового вычета.

Однако сумма государственного софинансирования ограничена – 36 000 рублей в год на одного вкладчика.

Закон конкретно не устанавливает перечень инструментов, в которые НПФ могут инвестировать денежные средства. Возможны вложения в иностранные инструменты. НПФ в принципе могут вкладывать в высокорискованные инструменты только менее 10% средств вкладчиков. Преимущественно негосударственные пенсионные фонды вкладываются в максимально надежные и низкорисковые инструменты. Это прежде всего государственные облигации и облигации крупнейших надежных эмитентов (в основном госкомпаний).

Контроль за инвестициями в рамках ПДС возложен на Банк России.

Рассчитать даже примерный доход через 15 лет от участия в программе долгосрочных сбережений практически невозможно. В настоящее время многие экономические процессы сложно прогнозировать, в т. ч. доходность инвестиций конкретного НПФ, уровень инфляции в России, размер дохода вкладчика, сумма и периодичность его взносов, и многое другое.

Если рассматривать текущую доходность НПФ в целом, по данным Банка России медианная доходность фондов по пенсионным резервам по итогам 2024 года составила 10,3% в годовом выражении. 24 из 37 фондов, осуществляющих деятельность по НПО6 и/или формированию долгоcрочных сбережений, продемонстрировали доходность выше величины инфляции. (https://cbr.ru/analytics/RSCI/activity_npf/dokhodnost-npf-4-24/)

Как рассчитать доход – калькулятор ПДС

Для расчета будущего дохода можно воспользоваться специальным калькулятором долгосрочных сбережений, который размещается на сайтах НПФ или на Сравни.

Чтобы воспользоваться калькулятором, потребуется ввести следующую информацию:

• пол;
• возраст;
• выбрать диапазон вашего среднемесячного дохода;
• сумма первоначального взноса в ПДС;
• выбрать периодичность взносов – ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно;
• сумма ежемесячного взноса;
• период накопления;
• период выплат.

Указать «Перевести в ПДС средства пенсионных накоплений ОПС» или нет, и «Использовать налоговый вычет для взносов в ПДС» или нет. Далее нужно нажать «Рассчитать».

В качестве примера воспользуемся калькулятором для расчета суммы накоплений со следующими входными данными:

• мужчина 40 лет со среднемесячным доходом до 80000 руб.;
• первоначальный взнос 2000 руб., ежемесячное пополнение в сумме 3000 руб.;
• период накопления 15 лет, период выплат 5 лет;
• перевести в ПДС средства пенсионных накоплений ОПС – нет;
• использовать налоговый вычет для взносов в ПДС – да.

Расчет показывает, что сумма накоплений вкладчика составит 2663015 руб., в т. ч.:

• Личные взносы – 758000 руб.
• Софинансирование государства – 108000 руб.
• Инвестиционный доход (из расчета средней доходности, начисленной на счета клиентов фонда за период 2009–2023 года) – 1698475 руб.
• Величина взносов за счет налоговых вычетов – 98540 руб.

Варианты выплат:

• Через 15 лет с момента заключения договора – 2663015 руб.
• Ежемесячный размер выплат в течение 5 лет – 44384 руб.
• Ежемесячный размер выплат в течение
всей жизни после назначения выплат – 10875 руб.

Право на получение периодической выплаты по договору долгосрочных сбережений и выхода из программы имеют участники при достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин или по истечении 15 лет после заключения первоначального договора.

Если сумма пожизненных периодических выплат меньше 10% от величины установленного прожиточного минимума по России на дату обращения за выплатами, участник может получить всю сумму сбережений единовременно и выходит из программы.

В рамках ПДС граждане имеют возможность сменить НПФ, в котором осуществляется формирование их долгосрочных сбережений. НПФ должен обеспечить сохранение сформированных сбережений в результате инвестирования средств участника программы. Менять оператора при этом можно только один раз в пять лет.

Досрочный выход из программы

Право на досрочный выход из программы без потери дохода имеют граждане при наличии «Особых жизненных обстоятельств». Сюда относятся:

• серьезное заболевание, требующее дорогостоящего лечения.
• потеря кормильца.

В иных случаях досрочно получить пенсионные накопления и сумму софинансирования от государства можно, но на особых условиях, устанавливаемых фондом.

В ряде НПФ действуют понижающие коэффициенты для расчета выкупной суммы и инвестиционного дохода, если договор действует меньше определенного количества лет. В тоже время, например, ВТБ Пенсионный фонд предлагает особую программу «Тест-Драйв», позволяющую выйти из участия в Программе долгосрочных сбережений в любое время без потери дохода. Более того, фонд выплатит участнику доход, полученный в период инвестирования его средств. Но, при «досрочном» расторжении участник лишается права на получени в дальнейшем софинансирования от государства.

Программа долгосрочных сбережений и Индивидуальные инвестиционные счета – это два различных инструмента, с помощью которых вкладчик может вложить средства и получать инвестиционный доход.

В чем состоят основные сходства и различия:

Выбирать, какой способ инвестирования лучше, каждый должен самостоятельно.

ИИС дает вкладчику свободу инвестирования, но не дает возможности получить от государства софинансирование, в отличие от ПДС.

В таблице мы собрали основные достоинства и недостатки программы ПДС:

Какие риски у программы:

• Инфляция. Из-за обесценения денег реальный доход, который получит участник ПДС, будет ниже.
• Непродление программы софинансирования. Пока по закону программа софинансирования будет работать в течение 3-х лет, с возможностью пролонгации, однако неизвестно, что будет дальше.
• Потеря дохода при досрочном расторжении договора. Договором ПДС может быть предусмотрено, что при его досрочном расторжении вы потеряете доход от инвестиций. На выкупную сумму, а также доходы от льгот также могут быть наложены ограничения.
• Инвестиционные риски. НПФ инвестируют в низкорискованные (что хорошо), и малодоходные (к сожалению) инструменты, поэтому рассчитывать на высокую доходность не приходится.

Что можно сделать для снижения рисков:

• Выбирайте НПФ тщательно, рассмотрите все важные для вас показатели фондов (доходность, надежность, количество клиентов и т. д.).
• Если планируете крупные накопления, распределите денежные средства в нескольких НПФ.
• Внимательно читайте условия договора ПДС, если возникли вопросы, обратитесь к специалистам.
• Следите за результатами инвестирования и работой НПФ, если они вас не удовлетворяют, переводите накопления в другой фонд.

Бенефициарами программы долгосрочных сбережений выступают НПФ. Они напрямую заинтересованы в продвижении и развитии программы ПДС. Это объясняется несколькими факторами:

• ПДС реализуется исключительно через них.
• Планируется, что государственное софинансирование, привлечет большое количество клиентов, а следовательно, денег для инвестиций.
• Увеличение инвестиций приведет к росту прибыли негосударственных пенсионных фондов.

Государство также получает от программы свою выгоду:

• Это демонстрация заботы о гражданах.
• НПФ вкладывают полученные деньги в первую очередь в ОФЗ, эмитентом которых является государство.
• Происходит долгосрочное финансирование экономики.
• Полезный инструмент для бюджета.

Облагается ли доход с долгосрочных сбережений НДФЛ?

Нет. Доход, полученный от инвестирования долгосрочных сбережений, освобожден от налогообложения.

Сколько минимально нужно вложить в долгосрочные сбережения?

Минимальная сумма взноса составляет 2 000 руб. Затем можно делать взносы на любую сумму и в любое время (в соответствии с условиями договора).

Как перевести средства накопительной пенсии (ОПС) в качестве взноса в ПДС?

Перевести пенсионные накопления в ПДС можно в любой момент после заключения договора долгосрочных сбережений.

Для перевода средств ОПС нужно подать заявление в НПФ о переводе пенсионных накоплений в ПДС. Средства будут переведены на ваш счет долгосрочных сбережений без потери инвестиционного дохода. Заявление нужно подать до 1 декабря текущего года. Перевод будет совершен до 31 марта следующего года. Например, если подать заявление в декабре 2024 года, средства будут переведены до 31 марта 2025 года.

Если вы хотите перевести средства в другой НПФ, заявление нужно написать раньше, до 15 ноября текущего года.

Как защищены сбережения в ПДС?

Сбережения вкладчика имеют несколько уровней защиты:

• Сбережения не могут уйти в минус. По закону после окончания срока действия договора сумма средств на счете не может быть меньше всех сделанных взносов, включая полученное софинансирование от государства и переведенные пенсионные накопления.
• В случае, если у негосударственного фонда возникнут проблемы с выплатами денежных средств вкладчикам, если он будет находиться на стадии банкротства или ликвидации, выплату будет производить АСВ в пределах 2.8 млн. рублей.
• При отрицательном инвестиционном доходе, НПФ должен покрыть за счет собственных средств. При положительном инвестиционном доходе, он фиксируется и не может быть уменьшен в последующие периоды. В конце срока действия договора, средства на счете составляют сумму всех взносов и «зафиксированных» инвестиционных доходов.
• Остаток средств на счете при уходе из жизни получат наследники (за исключением случаев, когда участник являлся получателем пожизненных регулярных выплат).

• Программа долгосрочных сбережений – новая программа для граждан России, рассчитанная на формирование у них долгосрочных сбережений с помощью государственного софинансирования, для обеспечения дополнительного дохода в будущем.
• Инвестировать средства потребуется как минимум на 15 лет или до достижения возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
• Минимально можно вложить 2000 руб. в месяц, регулярно пополняя счет, максимальной суммы вложений нет.
• Участник программы сможет получить софинансирование от государства в размере до 36000 руб. в год в течение 10-ти лет и вычет НДФЛ до 88 0000 руб.

Программа имеет много плюсов и минусов, однако предоставленная государством возможность инвестировать денежные средства в собственное будущее лучше, чем полное отсутствие заботы о пенсионных накоплениях или хранение денег под подушкой.